Нерегулируемый фонд в Сингапуре

Преимущества нерегулируемого фонда в форме партнерство

Ответственность всех партнеров по долгам партнерства ограничена

Партнерство (Limited Liability Partnership) является юридическим лицом и на него можно открыть банковский счет 

Прозрачное налогообложение 

Для целей налогообложения партнерство прозрачно, т.е. партнерство не платит налоги, а налоги платят партнеры по налоговому законодательству страны, где они являются налоговыми резидентами

Быстрая регистрация и простое управление 

Поскольку инвестиционный фонд на основании партнерства не регулируется, проект можно реализовать за две недели

Не является офшором

Сингапур престижная юрисдикция и имеет репутацию мирового финансового центра

Нет ограничений по количеству партнеров и по размеру инвестиций

Максимальное число партнеров – не ограничено. Партнерами могут быть физические и юридические лица. Нет минимального или максимального ограничения по сумме вклада партнеров

Дешевле чем регистрация офшорного фонда 

Зарегистрировать и содержать нерегулируемый фонд в Сингапуре намного дешевле чем любой офшорный

Основные требования для регистрации нерегулируемого фонда

Регистрация партнерства с ограниченной ответственностью

Будет обязательно зарегистрировать Limited Liability Partnership в Сингапуре

Местный номинальный директор/партнер

В составе компании обязательно должен быть резидент Сингапура

Проведение проверки KYC/AML 

Проверку будет необходимо провести для первых партнеров и для каждого нового партнера при присоединении к фонду

Хотите узнать подойдет ли нерегулируемый фонд в Сингапуре под вашу деятельность? Оставьте заявку и перезвоним вам через 30 минут.

Как зарегистрировать нерегулируемый фонд в Сингапуре?

Шаг 1

Регистрация партнерства с ограниченной ответственностью в Сингапуре

Шаг 2

Разработка партнерского договора и  пакет документов для входа  и  выхода партнеров 

 

Шаг 3

Открытие банковского счета

Часто задаваемые вопросы

Для чего можно использовать нерегулируемый фонд в Сингапуре?

Цели для которых могут быть использованы инвестиционные фонды (для примера):
— Инвестиции на рынке ценных бумаг через продажу паев;
— Инвестиции в стартапы;
— Инвестиции в криптовалюту и т.д.

Какие способы позволяют зарегистрировать нерегулируемый фонд в Сингапуре?

Сингапур позволяет зарегистрировать нерегулируемый фонд двумя способами:

1. Компании в качестве фондов.
— Выход инвесторов из компании затруднен, т.к. компания не имеет права выкупать свои акции. Т.е. инвестор должен будет найти другого инвестора, чтобы продать акции и выйти из инвестиций;
— Возможный вариант решения – variable capital company;
Налоги платятся на уровне компании и акционеров (при получении дивидендов).

2. Партнерства (Limited Liability Partnership) в качестве фондов.
— Партнеры могут входить и выходить из партнерства в любое время, забрав начальный и заработанный прирост капитала;
— Limited Liability Partnership позволяют ограничить финансовую ответственность партнеров по убыткам партнерства;
— Налоги платятся на уровне партнеров.

Какие налоги платить нерегулируемый фонд в Сингапуре?

Налоги платятся на уровне партнеров, согласно налоговому резидентству самого партнера.

Какие виды партнерств бывают в Сингапуре?

В Сингапуре существует два вида партнерств:
1. Limited Partnership – в нем есть general (основной) и limited (ограниченный) partners.

General partner – отвечает за управление партнерством и несет ответственность всем своим имуществом по долгам партнерства. Обычно делают в виде компании, чтобы ограничить ответственность по долгам партнерства;

Limited partners – не отвечают по долгам партнерства, но и не имеют права управлять партнерством;
Не является юридическим лицом;
Может открывать банковский счет.

2. Limited Liability Partnership – промежуточное звено между компанией и партнерством.

Ответственность всех партнеров по долгам партнерства ограничена;
Является юридическим лицом;
Можно открыть банковский счет;
Для целей налогообложения партнерство прозрачно, т.е. партнерство не платит налоги, а налоги платят партнеры по налоговому законодательству страны, где они являются налоговыми резидентами;
Требуется ведение бухучета;
Возможно потребуется проведение аудита;
Требуется подготовка и сдача отчетности в регистрационную палату.

Как происходит регистрация партнерства?

Разрабатывается и подписывается партнерский договор, а также документы для приема в партнёрство и выхода партнеров из партнерства;
Резервируется имя партнерства;
Выбирается регистрационный адрес партнёрства, куда будет приходить корреспонденция от регистрационной палаты и налоговых органов;
Подается заявка на регистрацию партнёрства в регистрационную палату.

Какие требования к партнерам?

Минимальное число партнеров – 2
Максимальное число партнеров – не ограничено
Партнерами могут быть физические и юридические лица
Нет минимального или максимального ограничения по сумме вклада партнеров.

Какие обязательства у партнеров?

Назначение партнера, который будет отвечать за подготовку и подачу отчетов, сообщать в регулирующие органы обо всех изменениях и т.д.
Назначение аудитора.
Ведение бухгалтерского учета.
Подготовка годовой финансовой отчетности.
Подача годовой финансовой отчетности и годового отчета в регистрационную палату.

Как ограничения у нерегулируемого фонда?

Основным условием является «нахождение в тени».
«Нахождение в тени» предполагает, что не будет публичной информации о фонде, т.е. не будет информации куда делаются вложения, сколько зарабатывается, каковы условия входа и выхода из фонда и т.д.

Если нерегулируемый фонд начинает себя рекламировать, то наступает ответственность, вплоть до уголовной.
Основная проблема с нерегулируемым фондом состоит в том, что его нельзя быстро и открыто масштабировать.

Как зарабатывают управляющие инвестиционными фондами?

Существуют 2 источника заработка у менеджеров инвестиционных фондов:
1. Обслуживание фонда – вход, ежегодное обслуживание и выход из инвестиционного фонда (как правило берется от 1% до 2.5% от суммы инвестиций).
2. Премия за прирост стоимости портфеля (обычно эта премия варьируется от 10% до 20% от суммы прироста суммы инвестиций).

Все суммы за обслуживание инвестиционного фонда и сумма премии за прирост стоимости портфеля должны быть прописаны в партнерском договоре.

Что должно быть включено в партнерский договор?

Основные положения партнерского договора:
— Имя партнерства и его регистрационный адрес
— Имена партнеров, которые первоначально формируют партнерство
— Члены совета правления партнерства
— Партнеры, которые отвечают за подготовку и подачу отчетности в регистрационную палату, налоговые органы и т.д.
— Сроки существования партнерства или же отсутствие этих сроков
— Чем будет заниматься партнерство
— Правила открытия и управления банковским счетом партнерства
— Ведение бухучета, назначение аудитора и проведение аудита
— Права партнеров на получение финансовой информации о партнерстве
— Вопросы касаемые капитала партнерства (вход, капитализация и выход)
— Прибыль и убытки партнерства
— Вопросы частичного или полного вывода прибыли партнеров Процедура приема новых партнеров
— Процедуры управления партнерством
— Правила формирования, роль совета правления партнерства, права и ответственность членов правления
— Правила проведения совета правления партнерства
— Правила голосования на совете правления партнерства
— Права и обязанности партнеров
— Процедура выхода из партнерства
— Процедура исключения из партнерства
— Права и обязанности партнеров, покидающих партнерство
— Процедура ликвидации партнерства
— Вопросы конфиденциальности
— Порядок оповещения партнеров
— Законодательство, которое регулирует действие договора
— Порядок урегулирования споров и выбор страны и судебного органа для рассмотрения споров

Сколько времени занимает регистрация нерегулируемого фонда?

2-3 дня — Обязательное проведение KYC первых партнеров;
1,5-2 недели — Разработка партнерского договора и пакет документов для входа и выхода партнеров и регистрация самого партнерства;
2-3 недели — Открытие банковского счета.

Какую отчетность должен подавать нерегулируемый фонд в Сингапуре?

Поскольку фонд создается на основе партнерства, он будет обязан подавать отчетность как обычное юридическое лицо в Сингапуре.

Детальную информацию о подаче отчетности в Сингапуре, читайте по ссылке.

click fraud detection