✔️ Що таке податкове планування та яка його мета?

Податкове планування - це процес організації фінансової складової діяльності підприємства чи фізичної особи з метою зниження податкових зобов'язань. Мета податкового планування полягає в оптимізації податкових платежів та дотриманні законодавства.

✔️ Які методи використовуються у плануванні податків для зниження податкових зобов'язань?

У податковому плануванні використовуються різні методи, такі як використання податкових пільг, оптимізація структури компанії, вибір оптимального режиму оподаткування, застосування міжнародних податкових угод та ін.

✔️ Які типи податкових планів можуть бути застосовні для фізичних осіб та компаній?

Для фізичних осіб податкове планування може включати планування бази оподаткування, використання податкових відрахувань і пільг. Для компаній – оптимізацію структури, міжнародне планування та облік податкових наслідків бізнес-операцій.

✔️ Яке значення має оптимізація податків для бізнесу?

Оптимізація податків має велике значення для бізнесу, оскільки дозволяє знизити податкові витрати, покращити фінансове становище компанії, підвищити конкурентоспроможність та забезпечити юридичну відповідність.

Планування податків - податкове планування та оптимізація податків

Прибуток Вашої компанії після вирахування всіх податків наближається до нуля? Ви не розраховуєте суму обовʼязкових податків наперед? Ваш бізнес зареєстрований лише в одній юрисдикції? Якщо відповідь на одне або на всі запитання – “так”, тоді Вам варто ознайомитися з можливостями, які пропонує “податкове планування”

Податкове планування, згідно з визначенням, це комплекс законних заходів, вжитих платником податків для зменшення витрат на сплату податків, зборів, мит та інших обов’язкових платежів. Найпростішим прикладом податкового планування є попередній розрахунок податків перед здійсненням тієї чи іншої господарської операції.

Ви маєте розуміти, що не існує єдиного рецепта для будь-якого виду бізнесу, який би допоміг значно скоротити податки законним шляхом.

Legarithm надає такі послуги з податкового планування:

Аналіз

усіх податків, зборів, мит та інших державних платежів, які були сплачені Вашою компанією за останній фіскальний рік

Перевірка

наявних схем оподаткування, розроблених фахівцями Вашої компанії

Надання

консультацій за окремими угодами

Висновок

експертів з неврегульованих або спірних питань оподаткування

Консультації

щодо усунення подвійного оподаткування, зокрема, під час здійснення ЗЕД

Законодавча

мінімізація податків, завдяки реструктуруванню бізнесу, реформуванню договірної бази, мінімізації бази оподаткування та іншим інструментам

Оцінка

ризиків при застосуванні різних методів з оптимізації податків

Міжнародне податкове структурування

Підбір оптимальної схеми групи компаній для оптимізації податків криється в багатьох факторах, починаючи від того, що в різних юрисдикціях різні преференції для різних індустрій і закінчуючи можливістю повноцінного оперування (відкриття банківських, мерчант-рахунків) або її відсутності в деяких юрисдикціях.

Завдяки значному обсягу накопичених знань експерти в галузі податкового права здатні підібрати оптимальну для вас модель функціонування. У будь-якому разі, коли питання заходить про збереження якоїсь частини податків завдяки використанню офшорних компаній, ось що Ви маєте знати про чотири основні види податкових систем:

1. Країни з низькими податковими ставками

Існують країни, де податкова ставка приблизно перебуває на рівні 12,5%, звісно ж це не нуль, але повірте, країни з нульовою податковою ставкою підійдуть невеликій аудиторії. Тут же компанія зможе отримати доступ до більшого ринку капіталу і користуватися преференціями наданими договорами про уникнення подвійного оподаткування, адже до таких країн належать Болгарія, Кіпр, Чорногорія, Мавританія. Якщо Вам усе ще здається, що 12,5% – це багато, подумайте про 18%+, які існують у вашій юрисдикції.

2. Країни з системою відкладеного податку на прибуток

Ця категорія країн, на наш погляд, є найцікавішою, адже незважаючи на те, що здебільшого в таких країнах ставка податку перебуває на доволі високому рівні (15%+), ваша компанія не заплатить у податках жодної копійки, доки ви не вирішите розподілити прибуток між власниками, інакше кажучи, таку систему ще називають податком на виведений капітал. До таких країн належать Естонія (20%), Грузія (15%), Македонія (10%).

Ця система дасть змогу Вашій компанії розвиватися, а Вам як власникові під заставу корпоративних прав отримувати банківські позики з низькими податковими ставками, у такий спосіб “убивши двох зайців одним пострілом”, водночас законними методами мінімізувавши податкове навантаження.

3. Країни з особливими податковими режимами

Зазвичай у цій категорії країн створено іншу податкову систему для того бізнесу, що оперує за межами кордону. Прикладом цієї юрисдикції може стати Гонконг або Мальта, адже в першому випадку податкова ставка досягає 16,5%, а в другому і того більше, але в разі, якщо ви не є резидентом, а ваш бізнес оперує за межами Мальти, спеціальна податкова ставка буде 5%, а в особливих випадках ще меншою.

4. Країни з нульовою податковою ставкою

Так, це вони, ті країни, які ми уявляємо, коли вимовляємо “офшор”, адже податкова ставка перебуває на рівні 0% або не сильно перевищує це значення, до таких юрисдикцій належить Беліз, Британські Віргінські Острови, Сейшели, деякі території ОАЕ. Під час інкорпорації компанії в одній з цих юрисдикцій, необхідно також враховувати репутацію та Ваші потреби.

Податкове планування для фізичних осіб

Підібравши правильні інструменти податкового планування для Вашої компанії та зменшивши законним шляхом суму податків, необхідно розуміти, що це ще не кінець, адже після сплати податків компанією, Ви ще не можете користуватися цими грошима. Залишилося сплатити податок на доходи фізичних осіб.

Знову ж таки, все дуже індивідуально і можливості щодо законного зменшення податкового навантаження залежать від готовності йти на “радикальні” заходи: зміну громадянства, податкового резидентства, місця основного проживання. Ми підберемо відповідний для Вас варіант, але спочатку пропонуємо ознайомиться зі схемами, присутніми в різних юрисдикціях.

1. Країни з нульовим податком

Очевидно? Звісно ж здається, що отримання громадянства або статусу резидента в одній із таких країн – це найпростіший спосіб сплатити 0 в особистих податках. Але на практиці не все так просто, адже отримати громадянство таких країн або практично неможливо (ОАЕ), або вимагає фінансових вкладень, які значно перевищують ті податки, які Ви сплачуєте зараз (Монако, Вануату). З цієї причини таке рішення підходить обмеженому колу осіб.

2. Країни з низькими податковими ставками

Це країни, які оподатковують тих осіб, які провели понад шість місяців на їхній території, сприймаючи їх, як податкових резидентів. У будь-якому разі, такі країни стають дедалі популярнішими, до них можна віднести Чорногорію (9%) і Болгарію (10%). Звісно ж важливим пунктом є не просто низька податкова ставка, а й відсутність правил про контрольовані іноземні компанії, у такому разі податком оподатковуватимуться лише розподілені доходи, зарплата, тоді як решта прибутків можуть залишитися нерозподіленими.

3. Країни з низькими податковими ставками на заробіток отриманий за її межами

Цей варіант є значно менш очевидним, але можливим для більшого кола осіб. Суть у тому, що звичайна податкова ставка (досить висока) застосовується лише до тих джерел доходу, що були отримані в межах країни. До таких країн належать Коста-Ріка, Грузія, Нікарагуа, Сінгапур, Гонконг, Малайзія, Таїланд.

4. Країни, що дозволяють отримати статус проживаючого нерезидента

Досить дивна конструкція і знову-таки підходить далеко не всім. Прикладом такої схеми є Сполучене Королівство, де завдяки купівлі нерухомості та інвестуванню, можливо отримати такий статус. Потрібно враховувати, що вартість життя в таких країнах, як правило, надзвичайно висока і цей статус накладає деякі обмеження на Вас щодо ведення бізнесу.

5. Країни, які розраховують податок на підставі фіксованої суми

Ця система не є поширеною і полягає в тому, що податок розраховується на підставі якоїсь певної суми, наприклад, вартості оренди вашого житла, помноженої на коефіцієнти, прикладом служить Швейцарія. Кожна ситуація має свої особливості і залежить від багатьох вихідних: країни вашого нинішнього громадянства, резидентства, вашої готовності змінити місце вашого проживання, готовності інвестувати в інші юрисдикції. Звісно ж можлива законна оптимізація, за якої не потрібно буде нічого кардинально змінювати у власному житті, але кількість можливих інструментів у такому разі також зменшується.

Ми не пропонуємо клієнтам послуги з “ухилення від сплати податків” та інші незаконні “схеми”. Усі наші рішення є суто індивідуальними та враховують такі фактори як розмір Вашого бізнесу, індустрію в якій Ви оперуєте, кількість контрагентів, Ваші цілі та амбіції. Звертайтеся за податковою консультацією до юристів Legarithm.