Регистрация компании на Мальте: Налог 5% после возврата акционеру
Вашу мальтийскую частную компанию с ограниченной ответственностью подают онлайн с капиталом €1 164,69, а реестр регистрирует её от 24 часов.
Тип компании
€100
сбор реестра
- От 2 до 50 акционеров
- Уставный капитал от €1 164,69, 20% оплачивают при подписании
- Один директор или больше и секретарь компании
€100
сбор реестра
- Один акционер
- Уставный капитал от €1 164,69, 20% оплачивают при подписании
- Единственный директор может быть секретарём
Стоимость наших услуг за документы, подачу и местные должности фиксируем в вашем предложении.
Сравнить типы компаний
Что такое частная компания на Мальте
LtdФорма, которую регистрируют основатели
Чаще всего бизнес на Мальте ведут в форме компании с ограниченной ответственностью. Основатели регистрируют частную компанию, Ltd: её владельцы отвечают по долгам в пределах неоплаченной части своих акций. Частная компания ограничивает передачу акций и не предлагает их публике. Регистрирует её Malta Business Registry (MBR) по Закону о компаниях, Cap. 386.
€1 164,69Что требует Закон о компаниях
- Два акционера, а в компании с одним участником один
- Один директор или больше
- Секретарь компании: физическое лицо или зарегистрированный поставщик корпоративных услуг
- Юридический адрес на Мальте и адрес электронной почты для писем реестра
- Уставный капитал от €1 164,69, при этом 20% стоимости каждой акции оплачивают при подписании
24 часаОнлайн через BAROS, оттуда, где вы живёте
Закон не ставит условий о гражданстве или резидентстве для владельцев, директоров и секретаря: вы управляете компанией оттуда, где живёте. Подачу в реестр, юридический адрес и секретаря компании мы организуем в составе нашей услуги. С 1 марта 2025 года каждая новая компания попадает в реестр онлайн, через его портал BAROS. Когда у Регистратора есть все документы, регистрация занимает от 24 часов.
Минимальный капитал €1 164,69 означает, что при подписании оплачивают €232,94: это 20%.
Кому подходит мальтийская компания: торговля, холдинг и онлайн-бизнес
Компания, которая продаёт товары или услуги, платит 35%, распределяет прибыль и после возврата 6/7 оставляет на Мальте 5%.
Освобождение по участию снимает мальтийский налог с дивидендов дочерней компании и прибыли от продажи её акций, если доля составляет от 5%.
Онлайн-бизнес регистрирует такую же частную компанию. Игровому или финансовому бизнесу нужна ещё лицензия регулятора, и мы проверяем вашу лицензию до подачи.
Роялти от вашего программного обеспечения, бренда или патентов бывают торговым доходом или пассивными роялти. С пассивных возврат составляет 5/7, и остаётся 10%.
Налог мальтийской компании: калькулятор
Компания платит 35%. С торговой прибыли зарегистрированный акционер получает возврат 6/7 этого налога.
- Корпоративный налог, который платит компания
- €35 000
- Доля прибыли
- 35%
Калькулятор налога мальтийской компании: 35%, а после возврата с торговой прибыли остаются 5%.
Что клиенты пишут о Legarithm
4,8 в Google по 26 отзывам.
Типы компаний на Мальте: частная, с одним участником и публичная
| Сравнение | Частная компания, Ltd | Компания с одним участником | Публичная компания, p.l.c. |
|---|---|---|---|
| Минимальный уставный капитал | €1 164,69 | €1 164,69 | €46 587,47 |
| Оплачивается при подписании | 20% каждой акции | 20% каждой акции | 25% каждой акции |
| Акционеры | От 2 до 50 | 1 | 2 или больше |
| Директора | 1 или больше | 1 или больше, все физические лица | 2 или больше |
| Секретарь компании | Обязателен | Обязателен; должность может занимать единственный директор | Обязателен |
| Акции | Передача ограничена; публике не предлагаются | То же; в целях компании назван один основной вид деятельности | Предлагаются публике с проспектом |
Сколько стоит регистрация компании на Мальте
Сборы реестра рассчитаны на документы, поданные онлайн. Стоимость наших услуг включает документы, подачу и местные должности и указана в вашем предложении до начала работы. О первом годе по шагам, от сбора реестра до аудированной отчётности, см. страницу услуг на Мальте.
Регистрация компании на Мальте, стоимость наших услуг
Фиксируем в предложенииСумму вы получите письменно до конца следующего рабочего дня.
Получить предложение- Регистрационный сбор MBR при капитале до €1 500
- €100
- Резервирование названия на 3 месяца
- €10
- Капитал, оплачиваемый при подписании: 20% от €1 164,69
- €232,94
- Юридический адрес и секретарь компании, в год
- стоимость в предложении
- Бухгалтерия, пакет для аудитора и налоговая декларация
- стоимость в предложении
Регистрационные сборы мальтийской компании по размеру объявленного уставного капитала
Подача онлайн. Капитал €3 000: это 3 шага по €500 сверх €1 500, то есть €210 и €36, итого €246. Неполный шаг считается за целый.
| Объявленный уставный капитал | Сбор при регистрации | Сбор с каждым годовым отчётом |
|---|---|---|
| До €1 500 | €100 | €85 |
| Свыше €1 500, до €5 000 | €210, затем €12 за каждые €500 | €120 |
| Свыше €5 000, до €10 000 | €294, затем €17 за каждые €1 000 | €135 |
| Свыше €10 000, до €50 000 | €379, затем €17 за каждые €2 500 | €300 |
| Свыше €50 000, до €100 000 | €651, затем €17 за каждые €10 000 | €340 |
| Свыше €100 000, до €250 000 | €736, затем €8 за каждые €15 000 | €510 |
| Свыше €250 000, до €500 000 | €816, затем €8 за каждые €10 000 | €680 |
| Свыше €500 000, до €1 000 000 | €1 016, затем €17 за каждые €20 000 | €765 |
| Свыше €1 000 000, до €2 500 000 | €1 441, затем €8 за каждые €50 000 | €1 020 |
| Свыше €2 500 000 | €1 900 | €1 200 |
Как зарегистрировать компанию на Мальте: шесть шагов
- название держится 3 месяца1
Название и структура
Название резервируют в BAROS на 3 месяца за €10. Вы выбираете акционеров, директора и капитал, а мы пишем меморандум на английском.
- ваша часть2
Ваши документы
Вы загружаете заверенные копии паспортов и остальные документы в личный кабинет на платформе Legarithm, а наш специалист по комплаенсу изучает пакет.
- до подачи3
Капитал и подписи
Вы вносите 20% капитала на банковский счёт, открытый для создаваемой компании, и банк выдаёт квитанцию о взносе на её имя. Вы подписываете меморандум, устав и форму K(1) каждого директора.
- от 24 часов4
Регистрация компании на Мальте
Меморандум, устав, квитанция о взносе и формы поступают в реестр через BAROS. Регистратор выдаёт свидетельство о регистрации, и компания существует с даты свидетельства.
- 1 день на электронную форму5
Налоговый номер, НДС и номер работодателя
Налоговая администрация присваивает номер корпоративного налога при регистрации. Одна электронная форма на servizz.gov.mt, портале правительства, даёт номер НДС и номер работодателя PE.
- после регистрации6
Банковский счёт и учёт
Мы готовим заявку в банк по документам из вашего личного кабинета и отправляем её в банк или платёжное учреждение. Ваш бухгалтер открывает учёт: бухгалтерские услуги на Мальте.
Документы для регистрации компании на Мальте
Документы
Каждый акционер, директор и секретарь
- Заверенная копия паспорта или удостоверения личности
- Подтверждение домашнего адреса не старше 3 месяцев
- Акционер не из ЕС: рекомендация с датой не старше 6 месяцев от банка либо от юриста, аудитора, бухгалтера или нотариуса, который знает вас не меньше года
- Форма K(1), согласие директора, с датой не более чем за месяц до подачи
- Краткое описание бизнеса и источника его средств
Компания, которая будет владеть акциями
- Свидетельство с названием, номером и юридическим адресом
- Меморандум и устав или их аналог
- Реестр директоров и акционеров со схемой владения
- Решение совета директоров о создании мальтийской компании
- Форма BO1, декларация её бенефициаров
- Апостиль или легализация, если этого требует её страна
Вы отправляете их в личном кабинете. Мы проверяем каждый документ в день получения и сообщаем, чего не хватает.
Смотреть платформуНалог мальтийской компании: 35%, возврат акционеру и 5% в итоге
35%Налог с прибыли по всему миру
Мальтийская компания платит корпоративный налог 35% с прибыли по всему миру. По системе полной импутации после выплаты дивиденда акционер подаёт Комиссару по налогам и таможне заявление на возврат части этого налога.
€5 000Годовой пример: сколько остаётся на Мальте
С торговой прибыли €100 000 компания платит налог €35 000. Остальное она распределяет, зарегистрированный акционер подаёт заявление на возврат €30 000, и на Мальте остаётся €5 000. Возврат равен 6/7 налога, а €5 000 составляют 5% прибыли.
0%Удержание с того, что компания платит вам за границу
Мальта удерживает 0% с дивидендов, процентов и роялти, которые компания платит вам за границу. Чтобы подать заявление на возврат, физическое лицо или холдинговая компания регистрируется у Комиссара как акционер. Мы готовим эту регистрацию и каждое заявление. О четырёх шагах см. бухгалтерские услуги на Мальте.
15%Окончательный налог 15%, выбранный на пять лет
Начиная с года налогообложения 2025, по которому облагают доход 2024 года, компания может выбрать окончательный налог 15% вместо налога 35% и возврата по нему. Выбор обязателен для компании пять лет.
5%От капитала достаточно для долевого участия
Долевое участие начинается с 5% акций в капитале другой компании, и дивиденды по нему и прибыль от его продажи освобождены от налога. Для дивидендов дочерняя компания отвечает одному из тестов Закона о подоходном налоге: например, она резидент ЕС или платит иностранный налог 15% и выше.
Торговая прибыль
- Возврат налога компании
- 6/7
- Остаётся налога на Мальте
- 5% прибыли
Пассивные проценты и роялти
- Возврат налога компании
- 5/7
- Остаётся налога на Мальте
- 10% прибыли
Прибыль, по которой применён зачёт иностранного налога
- Возврат налога компании
- 2/3
- Остаётся налога на Мальте
- Треть уплаченного налога или меньше
Дивиденды и прибыль от продажи долевого участия
- Возврат налога компании
- Весь налог или освобождение с самого начала
- Остаётся налога на Мальте
- 0%
В перечне действующих соглашений Мальты об избежании двойного налогообложения названы 78 стран.
После регистрации: НДС, ежегодные декларации и их даты
Мы готовим каждый из этих документов, а вы утверждаете его в личном кабинете до подачи.
| Обязанность | Когда | В цифрах |
|---|---|---|
| Регистрация НДС | В течение 30 дней после первой облагаемой продажи | Стандартная ставка 18%; малое предприятие с продажами на Мальте до €35 000 в год может остаться освобождённым |
| Декларация по НДС | Каждые 3 месяца, онлайн до 22-го числа второго месяца | Начисленный НДС за вычетом уплаченного НДС |
| Годовой отчёт для MBR | В течение 42 дней после каждой годовщины регистрации | €85 онлайн при капитале до €1 500 |
| Годовая отчётность | Утверждается в течение 10 месяцев после конца года, подаётся ещё в течение 42 дней | С аудитом, кроме самых малых частных компаний: бухгалтерские услуги на Мальте |
| Декларация по корпоративному налогу | Через 9 месяцев после конца года или до ближайшего 31 марта, если это позже | 35% прибыли за вычетом уплаченного предварительного налога |
| Предварительный налог | 30 апреля, 31 августа и 21 декабря | 20%, 30% и 50% налога из последней декларации; в первый год платежей нет |
Платформа, где вы открываете
и ведёте компанию онлайн
Вся компания у вас в кармане. Подписывайте документы, проверяйте учёт и пишите бухгалтеру с телефона.
Ваша компания Ltd
- Регистрация в работе
- Следующий дедлайн подготовлено
- Прошлый месяц закрыт в срок
- Копия паспорта Загружено
- Подтверждение адреса Проверено
- Документы компании Подписать
- Декларация об источнике средств Загрузить
Вы загружаете сканы и подписываете формы в личном кабинете. Свидетельства и реестры мы затем храним здесь же: они готовы для банка или аудитора.
Команда Legarithm
Мы готовим ваши документы, проверяем их перед подачей и ведём ваш учёт.
Юридический отдел
Кристина Агапиу Корпоративный юрист
Василики Хадзигеоргиу Специалист по комплаенсу
Ирина Грабовецкая Юрист
Анастасия Коломиец Юрист
Иванна Плешивцева Младший юрист
Владислав Хаменушко Помощник юриста
Алисия Навроцкая Помощник юриста
Владислав Силява Помощник юриста
Финансы и бухгалтерия
Иоаннис Акритидис Бухгалтер
Елизавета Пыткина Бухгалтер
Наталия Добрынина Бухгалтер
Анна Кирилова Финансовый специалист
Вопросы по теме: Регистрация компании на Мальте
Сколько стоит зарегистрировать компанию на Мальте?
Реестр берёт €100 за регистрацию компании с капиталом до €1 500 и €10 за резервирование названия. Из минимального капитала при подписании вносят €232,94. Стоимость наших услуг указана в вашем предложении.
Может ли иностранец открыть бизнес на Мальте?
Да. Закон о компаниях не ставит условий о гражданстве или резидентстве для владельцев и директоров. Акционер не из ЕС добавляет банковскую или профессиональную рекомендацию, а регистрация идёт онлайн.
Мальта — налоговая гавань?
Нет. Мальта входит в ЕС и облагает прибыль компаний налогом 35%. Итоговые 5% получаются из возврата, который закон выплачивает акционеру после того, как компания заплатила этот налог и распределила дивиденд.
Какие типы компаний разрешены на Мальте?
Частная компания, компания с одним участником, публичная компания и два вида товариществ, en nom collectif и en commandite. Компания из другой страны регистрирует филиал в течение одного месяца после открытия места ведения бизнеса на Мальте.
Входит ли Мальта в ЕС?
Да. Мальта вступила в ЕС 1 мая 2004 года и перешла на евро 1 января 2008 года. Компания, зарегистрированная как плательщик НДС по статье 10, имеет номер MT для торговли по всему ЕС.
Могу ли я владеть мальтийской компанией наряду с компаниями в других странах?
Да. Мальтийская компания владеет их акциями как холдинговая компания или торгует рядом с ними как ваше европейское подразделение. О странах, в которых мы регистрируем компании, см. регистрацию компании за рубежом.
Получить предложение для вашей компании на Мальте
Запишитесь на 30-минутный звонок о вашей компании
Ваш консультант Владислав Бабаев Откроется в новой вкладке Специалист по открытию бизнеса
- Пришлём ссылку на Google Meet по email.
- 30 минут, бесплатно, заказывать услугу не обязательно.
- После звонка пришлём на email чек-лист документов для вашей страны.
Стоимость и сроки для вашего случая мы назовём до конца следующего рабочего дня. Первый звонок бесплатный и конфиденциальный.
Также для компании на Мальте
Гайды о компании на Мальте
Обновлено 21 октября 2026. Проверка: Владислав Драпий, Основатель.
