Бухгалтерские услуги на Мальте: учёт, декларации и заявление на возврат
Мы ведём учёт вашей мальтийской компании, готовим её декларации по НДС, зарплате и налогам и составляем заявление акционера на возврат 6/7 налога.
Даты подачи
В последний рабочий день каждого месяца Налог и социальное страхование по FSS за прошлый месяц, форма FS5
15 февр. Формы FS3 и FS7 за прошлый год
30 апр. Предварительный налог, первый платёж: 20% налога из последней декларации
31 авг. Предварительный налог, второй платёж: 30%
Что входит в бухгалтерские услуги для мальтийской компании
Ваш бухгалтер работает по этому календарю, и каждый пункт виден в вашем личном кабинете.
Каждый месяц
- Ведение учёта по вашим счетам, чекам и банковским выпискам
- Расчёт зарплаты: расчётные листки, подоходный налог и социальное страхование с ежемесячной формой FS5
- Сводный отчёт о продажах бизнесу в ЕС до 15-го числа
- Доходы, расходы и недостающие документы за месяц в вашем личном кабинете
Каждый квартал
- Декларация по НДС онлайн до 22-го числа второго месяца после периода
- НДС к уплате или кредит, который переносят на следующий период
Каждый год
- Финансовая отчётность по GAPSME или МСФО
- Пакет для аудитора и наши ответы аудитору
- Декларация по корпоративному налогу и предварительный налог
- Годовой отчёт и подтверждение бенефициаров для Malta Business Registry (MBR)
- Формы FS3 и FS7 за год расчёта зарплаты, до 15 февраля
- Заявление акционера на возврат налога после каждого дивиденда
Учёт на Мальте: бухгалтерия, отчётность и аудит, которых требует закон
10 летЗаписи, которых требует Закон о компаниях
Закон о компаниях, Cap. 386, требует от каждой компании бухгалтерские записи, которые объясняют её сделки и в любой момент показывают её финансовое положение. Компания хранит их 10 лет по своему юридическому адресу или там, где решат директора. Если учёт ведут за границей, отчётность поступает на Мальту каждые 6 месяцев.
31 декабряФинансовый год и GAPSME
Финансовый год заканчивается 31 декабря, если компания не сообщит реестру другую дату в течение 9 месяцев после регистрации. Малая или средняя компания готовит годовую отчётность по GAPSME, мальтийским принципам бухгалтерского учёта, если совет директоров не выберет МСФО, международные стандарты.
2 из 3Пределы, при которых частная компания может не проводить аудит
Сертифицированный аудитор составляет заключение по отчётности каждой компании. Закон о компаниях освобождает частную компанию от аудита, если она укладывается в два из трёх пределов: итог баланса €46 600, оборот €93 000 и 2 сотрудника.
2025Тест на аудит для налоговой декларации
Для налоговой декларации Правила освобождения от аудита 2025 года применяют тест «два из трёх» к периодам, которые начинаются 1 января 2025 года или позже. Если компания укладывается в два предела, вместо аудиторского заключения подают заключение по обзорной проверке. Если укладывается во все три, декларацию подают без обоих заключений.
€80 000Первые две декларации новой компании
Новая компания с оборотом до €80 000 в год подаёт первые две налоговые декларации без аудиторского заключения. Её владельцы — физические лица, которые создали её в течение 3 лет после получения квалификации уровня 3 или выше по MQF, мальтийской шкале квалификаций.
Год отчётности компании на Мальте
Для финансового года, который заканчивается 31 декабря. Мы ведём этот календарь для вашей компании, и каждая подача уходит до своей даты.
- янв.
- февр.15 FS3 и FS7
- мар.
- апр.30 Предварительный налог, 20%
- мая
- июн.
- июл.
- авг.31 Предварительный налог, 30%
- сент.
- окт.
- нояб.27 Налоговая декларация за 2025, 2026
- дек.12 Отчётность за 2025, 202621 Предварительный налог, 50%
Последний рабочий день каждого месяца Налог и социальное страхование по FSS за прошлый месяц, форма FS5
Каждый квартал декларация по НДС онлайн до 22-го числа второго месяца после периода
Каждая годовщина регистрации годовой отчёт в течение 42 дней
Что клиенты пишут о Legarithm
4,8 в Google по 26 отзывам.
Сколько стоят бухгалтерские услуги на Мальте
Ежемесячная стоимость зависит от четырёх факторов: числа документов, банковских счетов, НДС и зарплаты. Сбор за годовой отчёт берёт сам реестр. О полной годовой стоимости мальтийской компании с пакетом для аудитора и налогом после возврата см. страницу услуг на Мальте.
Бухгалтерские услуги на Мальте, стоимость наших услуг
Фиксируем в предложенииСумму вы получите письменно до конца следующего рабочего дня.
Получить предложение- Расчёт заработной платы
- стоимость в предложении
- Годовая отчётность, аудит и налоговая декларация
- стоимость в предложении
- Заявление акционера на возврат
- стоимость в предложении
- Сбор MBR с годовым отчётом, подача онлайн
- от €85 в год
Даты подачи мальтийской компании в 2026 году: НДС, зарплата, налоговая декларация, годовой отчёт
В последнем столбце то, что закон взыскивает за опоздание с подачей.
| Подача или платёж | Срок | При опоздании |
|---|---|---|
| Декларация по НДС | 22-го числа второго месяца после периода, онлайн | Большая из двух сумм: 1% от НДС к уплате и €20, за каждый месяц, до €250 |
| Налог и социальное страхование по FSS, форма FS5 | Последний рабочий день следующего месяца | Проценты 0,6% в месяц |
| Формы FS3 и FS7 | 15 февраля следующего года | Дополнительный налог FSS, до €1 000 за каждое нарушение |
| Предварительный налог | 30 апреля, 31 августа и 21 декабря: 20%, 30% и 50% налога из последней декларации | 0,6% в месяц с неуплаченного платежа |
| Декларация по корпоративному налогу, год по 31 декабря 2025 | Онлайн до 27 ноября 2026; налог до 30 сентября 2026 | 0,6% в месяц с неуплаченного налога |
| Годовая отчётность, год по 31 декабря 2025 | В MBR до 12 декабря 2026 | До €2 329 и до €46 в день |
| Годовой отчёт | Через 42 дня после каждой годовщины регистрации | До €2 329 и до €46 в день |
Регистрация НДС на Мальте: статья 10, статья 11 и статья 12
Налоговая и таможенная администрация Мальты (MTCA) требует, чтобы каждая компания, зарегистрированная на Мальте, зарегистрировалась как плательщик НДС.
| Сравнение | Статья 10 | Статья 11 | Статья 12 |
|---|---|---|---|
| Кому подходит | Компания с облагаемыми продажами | Малое предприятие с продажами на Мальте до €35 000 в год | Компания вне статьи 10, которая покупает в других странах ЕС |
| Когда регистрироваться | В течение 30 дней после первой продажи | По выбору, вместо статьи 10 | Для товаров: когда покупки в ЕС за год превысят €10 000; для услуг: ко дню первой покупки |
| НДС с продаж | Начисляется по 18%, стандартной ставке | Не начисляется | Не начисляется |
| НДС с покупок | Возвращается | Не возвращается | Не возвращается |
| Декларация | Каждые 3 месяца | Одна декларация в год; дату каждый год называет MTCA | Компания сама начисляет мальтийский НДС на каждую покупку в ЕС |
Расчёт заработной платы на Мальте в 2026 году: налог FSS и взносы на социальное страхование
FSSНалог и социальное страхование, платят ежемесячно
Работодатель удерживает с каждой зарплаты подоходный налог и взносы на социальное страхование по системе окончательных расчётов (FSS) и каждый месяц перечисляет их Комиссару по налогам и таможне. До первой зарплаты компания получает номер PE, номер работодателя, и отправляет форму FS4 на каждого нового сотрудника.
€22 991,64Зарплата на руки при €30 000 в год: разбор на примере
Сотрудник на ставках для одиноких зарабатывает €30 000 в 2026 году. Ставки: 0% до €12 000, 15% до €16 000, 25% до €60 000 и 35% свыше, поэтому налог равен 25% от зарплаты минус €3 400: €4 100. Социальное страхование: 52 недели по €55,93, итого €2 908,36. Сотрудник получает на руки €22 991,64. Работодатель платит в сумме €32 995,72 вместе со своими взносами и €87,36 в фонд материнства.
Это взносы класса 1 для взрослого, родившегося в 1962 году или позже. К ним работодатель добавляет взнос в фонд материнства: 0,3% зарплаты, не больше €1,68 в неделю.
До €229,44
- Платит сотрудник
- €22,94 в неделю
- Платит работодатель
- €22,94 в неделю
€229,45–€559,30
- Платит сотрудник
- 10% от зарплаты
- Платит работодатель
- 10% от зарплаты
€559,31 и выше
- Платит сотрудник
- €55,93 в неделю
- Платит работодатель
- €55,93 в неделю
Возврат налога на Мальте: заявление акционера в четыре шага
Закон возвращает зарегистрированному акционеру 6/7 налога компании на торговую прибыль.
- один раз1
Акционер зарегистрирован
Акционер подаёт заявление на возврат после регистрации у Комиссара по налогам и таможне. Мы готовим эту регистрацию для сервиса регистрации акционеров MTCA.
- вместе с налоговой декларацией2
Налог уплачен
Компания подаёт налоговую декларацию и платит налог 35%. Возврат никогда не превышает налог, который заплатила компания.
- после отчётности3
Дивиденд выплачен
Компания распределяет прибыль и выдаёт сертификат дивиденда, в котором указаны прибыль и налог с неё.
- 14 дней по Закону4
Заявление подано
Мы готовим заявление вместе с сертификатом в течение 4 лет, которые допускает Закон. Закон даёт Комиссару 14 дней на выплату с момента, когда возврат стал причитаться, и ещё 12 месяцев, если он проводит дополнительные проверки.
Как вы видите учёт и кто выполняет работу
Один личный кабинет для всех документов
У вашей компании один личный кабинет на платформе Legarithm, в браузере телефона или ноутбука. Вы фотографируете или загружаете каждый счёт, чек и банковскую выписку, и они попадают в учёт месяца. Ваш бухгалтер отвечает в кабинете в течение одного рабочего дня.
Месяц в цифрах, каждая декларация утверждена вами
После каждого месяца вы видите, сколько компания заработала и потратила и каких документов ещё не хватает. Календарь подач бухгалтера виден в вашем личном кабинете по пунктам. Каждая декларация ждёт в кабинете до своей даты, и вы утверждаете её там. Мы ведём учёт и в других странах: аутсорсинг бухгалтерского учёта.
Четыре человека за каждой подачей
Ваш бухгалтер в Legarithm ведёт учёт и готовит все декларации и годовую отчётность. Зарегистрированный налоговый консультант подаёт налоговую декларацию компании, как того требует MTCA. Сертифицированный аудитор подписывает аудиторское заключение или заключение по обзорной проверке. Директор или секретарь компании подписывает годовой отчёт. Налогового консультанта, аудитора и секретаря компании мы организуем в составе нашей услуги.
Смена бухгалтера на Мальте: как мы принимаем учёт
- день 11
Вы уполномочиваете нас
Директор подписывает форму MTCA02, и MTCA открывает налоговому консультанту налоговые сервисы и сервисы по НДС компании.
- затем2
Мы собираем документы
Мы запрашиваем у вашего нынешнего бухгалтера учётные регистры, оборотно-сальдовую ведомость, поданные декларации по НДС, формы FSS и последнюю аудированную отчётность.
- в течение 14 дней3
Реестр уведомляют
О новом секретаре компании сообщают по форме K, о новом юридическом адресе по форме Q, и то и другое в течение 14 дней после изменения.
- с ближайшего срока4
Мы принимаем учёт
Мы составляем список того, что подано, что предстоит подать и что просрочено, и готовим все декларации с ближайшего срока. Компания, которую мы зарегистрировали, начинает без передачи дел: регистрация компании на Мальте.
Платформа, где вы открываете
и ведёте компанию онлайн
Вся компания у вас в кармане. Подписывайте документы, проверяйте учёт и пишите бухгалтеру с телефона.
Ваша компания Ltd
- Регистрация в работе
- Следующий дедлайн подготовлено
- Прошлый месяц закрыт в срок
- Копия паспорта Загружено
- Подтверждение адреса Проверено
- Документы компании Подписать
- Декларация об источнике средств Загрузить
Вы загружаете сканы и подписываете формы в личном кабинете. Свидетельства и реестры мы затем храним здесь же: они готовы для банка или аудитора.
Команда Legarithm
Мы готовим ваши документы, проверяем их перед подачей и ведём ваш учёт.
Юридический отдел
Кристина Агапиу Корпоративный юрист
Василики Хадзигеоргиу Специалист по комплаенсу
Ирина Грабовецкая Юрист
Анастасия Коломиец Юрист
Иванна Плешивцева Младший юрист
Владислав Хаменушко Помощник юриста
Алисия Навроцкая Помощник юриста
Владислав Силява Помощник юриста
Финансы и бухгалтерия
Иоаннис Акритидис Бухгалтер
Елизавета Пыткина Бухгалтер
Наталия Добрынина Бухгалтер
Анна Кирилова Финансовый специалист
Вопросы по теме: Бухгалтерские услуги на Мальте
Сколько стоят бухгалтерские услуги на Мальте?
Стоимость наших услуг указана в вашем предложении и зависит от ваших документов, банковских счетов, НДС и зарплаты. Сбор MBR с каждым годовым отчётом начинается с €85 онлайн и растёт вместе с капиталом по шкале на странице о регистрации компании на Мальте.
Нужен ли аудит каждой мальтийской компании?
Нет. Частная компания освобождена от аудита, если укладывается в два из этих трёх пределов: итог баланса €46 600, оборот €93 000 и 2 сотрудника.
Когда нужно подать налоговую декларацию мальтийской компании?
До истечения девяти месяцев после конца финансового года или до ближайшего 31 марта, если эта дата позже. За год по 31 декабря 2025 года налог нужно уплатить до 30 сентября 2026 года, а декларацию подать онлайн до 27 ноября 2026 года.
Когда мальтийская компания регистрируется как плательщик НДС?
В течение 30 дней после первой облагаемой продажи, по статье 10 Закона об НДС. Компания с продажами на Мальте до €35 000 в год может выбрать вместо неё статью 11.
Нужна ли бухгалтерия на Мальте компании без деятельности?
Да. Она всё равно ежегодно подаёт MBR годовой отчёт, готовит отчётность и подаёт налоговую декларацию. Частная компания, которая укладывается во все три малых предела, делает это без аудита.
Кто может подать налоговую декларацию компании на Мальте?
Зарегистрированный налоговый консультант: MTCA не принимает декларации компаний ни от кого другого. Директор подписывает форму MTCA02, чтобы дать консультанту доступ, а консультанта мы организуем в составе нашей услуги.
Получить предложение для вашей компании на Мальте
Запишитесь на 30-минутный звонок о вашей компании
Ваш консультант Владислав Бабаев Откроется в новой вкладке Специалист по открытию бизнеса
- Пришлём ссылку на Google Meet по email.
- 30 минут, бесплатно, заказывать услугу не обязательно.
- После звонка пришлём на email чек-лист документов для вашей страны.
Стоимость и сроки для вашего случая мы назовём до конца следующего рабочего дня. Первый звонок бесплатный и конфиденциальный.
Также для компании на Мальте
Гайды о компании на Мальте
Обновлено 21 октября 2026. Проверка: Владислав Драпий, Основатель.
