Бухгалтерські послуги на Мальті: бухгалтерія, декларації та заява на повернення
Ми ведемо бухгалтерію вашої мальтійської компанії, готуємо декларації з ПДВ, звітність щодо зарплат і податкову декларацію та складаємо заяву акціонера на повернення 6/7 податку.
Дати подання
В останній робочий день кожного місяця Податок і соціальне страхування FSS за попередній місяць, форма FS5
15 лют. Форми FS3 і FS7 за попередній рік
30 квіт. Авансовий податок, перший платіж: 20% податку з останньої декларації
31 серп. Авансовий податок, другий платіж: 30%
Що входить у бухгалтерію мальтійської компанії
Ваш бухгалтер працює за цим календарем, а кожен пункт видно у вашому особистому кабінеті.
Щомісяця
- Бухгалтерія за вашими рахунками-фактурами, чеками й банківськими виписками
- Розрахунок зарплати: розрахункові листки, податок на доходи й соціальне страхування, з щомісячною формою FS5
- Зведений звіт про продажі бізнесу в ЄС, до 15-го числа
- У вашому особистому кабінеті: доходи й витрати місяця та відсутні документи
Щокварталу
- Декларація з ПДВ онлайн до 22-го числа другого місяця після періоду
- ПДВ до сплати або перенесений кредит
Щороку
- Фінансова звітність за GAPSME або МСФЗ
- Пакет для аудитора й наші відповіді аудитору
- Декларація з корпоративного податку й авансовий податок
- Річний звіт і підтвердження бенефіціарних власників для Malta Business Registry, MBR
- Форми FS3 і FS7 за рік розрахунку зарплати до 15 лютого
- Заява акціонера на повернення податку після кожного дивіденду
Бухгалтерія на Мальті: облік, звітність і аудит, яких вимагає закон
10 роківЗаписи, яких вимагає Закон про компанії
Закон про компанії, Cap. 386, вимагає від кожної компанії бухгалтерських записів, які пояснюють її операції й у будь-який момент показують фінансовий стан. Компанія зберігає їх 10 років за юридичною адресою або там, де вирішать директори. Якщо бухгалтерію ведуть за кордоном, звітність надходить на Мальту кожні 6 місяців.
31 грудняФінансовий рік і GAPSME
Фінансовий рік закінчується 31 грудня, якщо компанія не повідомить Реєстр про іншу дату протягом 9 місяців після реєстрації. Мала або середня компанія складає річну звітність за GAPSME, власними бухгалтерськими принципами Мальти, якщо її рада директорів не обере МСФЗ, міжнародні стандарти.
2 із 3Межі, за яких приватна компанія може не проходити аудит
Сертифікований аудитор готує висновок про звітність кожної компанії. Закон про компанії звільняє приватну компанію від аудиту, якщо вона вкладається у дві з трьох меж: підсумок балансу €46 600, оборот €93 000 і 2 працівники.
2025Тест на аудит для податкової декларації
Для податкової декларації Правила звільнення від аудиту 2025 року застосовують тест «дві з трьох» до періодів, що починаються 1 січня 2025 року або пізніше. Якщо компанія вкладається у дві межі, звіт про оглядову перевірку замінює аудиторський звіт. Якщо вкладається у всі три, декларацію подають без жодного з них.
€80 000Перші дві декларації нової компанії
Нова компанія з оборотом до €80 000 на рік подає перші дві податкові декларації без аудиторського звіту. Її власники — фізичні особи, які зареєстрували її не пізніше ніж через 3 роки після здобуття кваліфікації не нижче рівня 3 за MQF, шкалою кваліфікацій Мальти.
Рік звітності компанії на Мальті
Для фінансового року, що закінчується 31 грудня. Ми ведемо цей календар для вашої компанії й робимо кожне подання до його дати.
- січ.
- лют.15 FS3 і FS7
- бер.
- квіт.30 Авансовий податок, 20%
- трав.
- черв.
- лип.
- серп.31 Авансовий податок, 30%
- вер.
- жовт.
- лист.27 Податкова декларація за 2025 рік, 2026
- груд.12 Звітність за 2025 рік, 202621 Авансовий податок, 50%
Останній робочий день кожного місяця Податок і соціальне страхування FSS за попередній місяць, форма FS5
Щокварталу декларація з ПДВ, до 22-го числа другого місяця після періоду, онлайн
Кожна річниця реєстрації річний звіт, протягом 42 днів
Що клієнти пишуть про Legarithm
4,8 у Google за 26 відгуками.
Скільки коштують бухгалтерські послуги на Мальті
Щомісячну плату визначають чотири речі: кількість документів, банківські рахунки, ПДВ і розрахунок зарплати. Збір за річний звіт стягує сам Реєстр. Про повну вартість мальтійської компанії за рік, разом із пакетом для аудиту та податком після повернення, дивіться сторінку послуг на Мальті.
Бухгалтерія на Мальті, наш гонорар
Фіксуємо у вашій пропозиціїЦіну ви отримуєте письмово до кінця наступного робочого дня.
Отримати пропозицію- Розрахунок зарплати
- вартість у пропозиції
- Річна звітність, аудит і податкова декларація
- вартість у пропозиції
- Заява акціонера на повернення
- вартість у пропозиції
- Збір MBR разом із річним звітом, поданим онлайн
- від €85 на рік
Дати подань мальтійської компанії у 2026 році: ПДВ, зарплата, податкова декларація, річний звіт
В останній колонці вказано, що закон стягує за подання із запізненням.
| Подання або сплата | Крайній термін | У разі прострочення |
|---|---|---|
| Декларація з ПДВ | 22-ге число другого місяця після періоду, онлайн | Більша з двох сум: 1% від ПДВ до сплати та €20, за кожен місяць, до €250 |
| Податок і соціальне страхування за FSS, форма FS5 | Останній робочий день наступного місяця | Відсотки 0,6% на місяць |
| Форми FS3 і FS7 | 15 лютого наступного року | Додатковий податок FSS, до €1 000 за кожне прострочення |
| Авансовий податок | 30 квітня, 31 серпня і 21 грудня: 20%, 30% і 50% податку з останньої декларації | 0,6% на місяць на несплачений платіж |
| Декларація з корпоративного податку за рік, що закінчився 31 грудня 2025 | Онлайн до 27 листопада 2026; податок до 30 вересня 2026 | 0,6% на місяць від несплаченого податку |
| Річна звітність за рік, що закінчився 31 грудня 2025 | У MBR до 12 грудня 2026 | До €2 329 і до €46 на день |
| Річний звіт | 42 дні після кожної річниці реєстрації | До €2 329 і до €46 на день |
Реєстрація ПДВ на Мальті: стаття 10, стаття 11 і стаття 12
Податкова та митна адміністрація Мальти, MTCA, вимагає від кожної компанії, зареєстрованої на Мальті, зареєструватися платником ПДВ.
| Порівняння | Стаття 10 | Стаття 11 | Стаття 12 |
|---|---|---|---|
| Для кого | Компанія з оподатковуваними продажами | Мале підприємство з продажами на Мальті до €35 000 на рік | Компанія поза статтею 10, яка купує в інших державах ЄС |
| Коли реєструватися | Протягом 30 днів після першого продажу | За вибором, замість статті 10 | Товари: коли закупівлі в ЄС за рік перевищують €10 000; послуги: до дня першої закупівлі |
| ПДВ із продажів | Нараховують за стандартною ставкою 18% | Не нараховують | Не нараховують |
| ПДВ із закупівель | Відшкодовують | Не відшкодовують | Не відшкодовують |
| Декларація | Кожні 3 місяці | Одна декларація на рік; дату щороку називає MTCA | Мальтійський ПДВ самостійно нараховують на кожну закупівлю в ЄС |
Розрахунок зарплати на Мальті у 2026 році: податок FSS і соціальні внески
FSSПодаток і соціальне страхування сплачують щомісяця
Роботодавець утримує податок на доходи й соціальне страхування з кожної зарплати за системою остаточних розрахунків, FSS, і щомісяця сплачує обидва Комісарові з податків і митниці. Перед першою зарплатою компанія отримує номер PE, свій номер роботодавця, і подає форму FS4 на кожного нового працівника.
€22 991,64Зарплата на руки з €30 000 на рік: розбір на прикладі
Неодружений працівник заробляє €30 000 у 2026 році. Ставки для неодружених: 0% до €12 000, 15% до €16 000, 25% до €60 000, а вище — 35%. Тому податок становить 25% зарплати мінус €3 400, тобто €4 100. Соціальне страхування за 52 тижні по €55,93 дорівнює €2 908,36. Працівник отримує на руки €22 991,64. Роботодавець платить загалом €32 995,72, включно зі своїми внесками та €87,36 до фонду материнства.
Це внески класу 1 для дорослого, народженого 1962 року або пізніше. Роботодавець додає внесок до фонду материнства 0,3% зарплати, не більше €1,68 на тиждень.
До €229,44
- Платить працівник
- €22,94 на тиждень
- Платить роботодавець
- €22,94 на тиждень
€229,45–€559,30
- Платить працівник
- 10% зарплати
- Платить роботодавець
- 10% зарплати
€559,31 і вище
- Платить працівник
- €55,93 на тиждень
- Платить роботодавець
- €55,93 на тиждень
Повернення податку на Мальті: заява акціонера в чотири кроки
Закон повертає зареєстрованому акціонеру 6/7 податку компанії з торгового прибутку.
- один раз1
Акціонера зареєстровано
Акціонер подає заяву на повернення після реєстрації в Комісара з податків і митниці. Ми готуємо цю реєстрацію для служби реєстрації акціонерів MTCA.
- разом із податковою декларацією2
Податок сплачено
Компанія подає податкову декларацію й сплачує податок 35%. Повернення ніколи не перевищує податку, який сплатила компанія.
- після звітності3
Дивіденд виплачено
Компанія розподіляє прибуток і видає сертифікат дивіденду, у якому вказано прибуток і сплачений з нього податок.
- 14 днів за Законом4
Заяву подано
Ми готуємо заяву із сертифікатом у межах 4 років, які дозволяє Закон. Закон дає Комісарові 14 днів на виплату від дати, коли настав строк повернення, і ще 12 місяців, якщо він проводить додаткові перевірки.
Як ви бачите бухгалтерію і хто виконує роботу
Один особистий кабінет для всіх документів
У вашої компанії один особистий кабінет на платформі Legarithm, у браузері телефона чи ноутбука. Ви фотографуєте або завантажуєте кожен рахунок-фактуру, чек і банківську виписку, і вони потрапляють у бухгалтерію місяця. Ваш бухгалтер відповідає в особистому кабінеті протягом одного робочого дня.
Місяць у цифрах, кожна декларація погоджена
Після кожного місяця ви бачите, що компанія заробила й витратила та яких документів досі бракує. Календар подань бухгалтера видно у вашому особистому кабінеті, пункт за пунктом. Кожна декларація чекає в особистому кабінеті до своєї дати, і ви погоджуєте її там. Ми ведемо бухгалтерію й в інших країнах: бухгалтерські послуги на аутсорсингу.
Четверо людей за кожним поданням
Ваш бухгалтер у Legarithm веде бухгалтерію й готує кожну декларацію та річну звітність. Зареєстрований податковий консультант подає податкову декларацію компанії, як вимагає MTCA. Сертифікований аудитор підписує аудиторський звіт або звіт про оглядову перевірку. Директор або секретар компанії підписує річний звіт. Податкового консультанта, аудитора й секретаря компанії ми організовуємо в межах нашої послуги.
Зміна бухгалтера на Мальті: як ми переймаємо бухгалтерію
- день 11
Ви уповноважуєте нас
Директор підписує форму MTCA02, і MTCA відкриває податковому консультантові доступ до податкових послуг і послуг з ПДВ компанії.
- далі2
Ми збираємо записи
Ми просимо у вашого нинішнього бухгалтера облікові регістри, оборотно-сальдову відомість, подані декларації з ПДВ, форми FSS і останню звітність, перевірену аудитором.
- протягом 14 днів3
Реєстр повідомляють
Про нового секретаря компанії повідомляють за формою K, а про нову юридичну адресу — за формою Q, в обох випадках протягом 14 днів після зміни.
- з найближчої дати4
Ми переймаємо
Ми складаємо перелік того, що подано, що належить подати й що прострочено, і готуємо кожну декларацію, починаючи з найближчої дати. Компанія, яку зареєстрували ми, починає без передачі справ: реєстрація компанії на Мальті.
Платформа, де ви відкриваєте
і ведете компанію онлайн
Уся ваша компанія в кишені. Підписуйте документи, перевіряйте бухгалтерію й пишіть бухгалтеру з телефона.
Ваша компанія Ltd
- Реєстрація у роботі
- Найближчий крайній термін підготовлено
- Минулий місяць закрито вчасно
- Копія паспорта Завантажено
- Підтвердження адреси Перевірено
- Документи компанії Підписати
- Декларація про джерело коштів Завантажити
Ви завантажуєте скани й підписуєте форми в особистому кабінеті. Свідоцтва й реєстри ми потім зберігаємо там само, готовими для банку чи аудитора.
Команда Legarithm
Ми готуємо ваші документи, перевіряємо їх, перш ніж їх подати, і ведемо вашу бухгалтерію.
Юридичний відділ
Крістіна Агапіу Корпоративний юрист
Васілікі Хатзігеоргіу Фахівець з комплаєнсу
Ірина Грабовецька Юрист
Анастасія Коломієць Юрист
Іванна Плішивцева Молодший юрист
Владислав Хаменушко Помічник юриста
Алісія Навроцька Помічник юриста
Владислав Силява Помічник юриста
Фінанси та бухгалтерія
Іоанніс Акрітідіс Бухгалтер
Єлизавета Питкіна Бухгалтер
Наталія Добриніна Бухгалтер
Анна Кирилова Фінансовий спеціаліст
Запитання за темою: Бухгалтерські послуги на Мальті
Скільки коштують бухгалтерські послуги на Мальті?
Наш гонорар указано у вашій пропозиції; його визначають ваші документи, банківські рахунки, ПДВ і розрахунок зарплати. Збір MBR за кожен річний звіт становить від €85 онлайн і зростає з капіталом за шкалою, наведеною на сторінці про реєстрацію компанії на Мальті.
Чи потрібен аудит кожній мальтійській компанії?
Ні. Приватну компанію звільняють від аудиту, якщо вона вкладається у дві з цих трьох меж: підсумок балансу €46 600, оборот €93 000 і 2 працівники.
Коли треба подати податкову декларацію мальтійської компанії?
Через дев’ять місяців після закінчення фінансового року або наступного 31 березня, якщо це пізніше. За рік, що закінчився 31 грудня 2025 року, податок сплачують до 30 вересня 2026 року, а декларацію онлайн подають до 27 листопада 2026 року.
Коли мальтійська компанія реєструється платником ПДВ?
Протягом 30 днів після першого оподатковуваного продажу, за статтею 10 Закону про ПДВ. Компанія з продажами на Мальті до €35 000 на рік може обрати замість неї статтю 11.
Чи потрібна бухгалтерія на Мальті компанії без діяльності?
Так. Вона все одно щороку надсилає до MBR річний звіт, складає звітність і подає податкову декларацію. Приватна компанія, яка вкладається в усі три межі для малих компаній, робить це без аудиту.
Хто може подати податкову декларацію компанії на Мальті?
Зареєстрований податковий консультант: MTCA приймає декларації компаній лише від нього. Директор підписує форму MTCA02, щоб надати консультантові доступ, а консультанта ми організовуємо в межах нашої послуги.
Отримайте пропозицію для вашої компанії на Мальті
Запишіться на 30-хвилинний дзвінок про вашу компанію
Ваш консультант Владислав Бабаєв Відкриється в новій вкладці Спеціаліст з відкриття бізнесу
- Надішлемо вам електронною поштою посилання на Google Meet.
- 30 хвилин, безкоштовно, замовляти послугу не обов’язково.
- Після дзвінка надішлемо чек-лист документів для вашої країни електронною поштою.
Вартість і строки для вашого випадку ми назвемо до кінця наступного робочого дня. Перша розмова безкоштовна й конфіденційна.
Також для компанії на Мальті
Реєстрація компанії на Мальті
Приватна компанія з обмеженою відповідальністю: капітал €1 164,69, збір Реєстру від €100
ВідкритиБухгалтерські послуги на аутсорсингу
Бухгалтерія, розрахунок зарплати й декларації для компанії, власник якої за кордоном
ВідкритиПлатформа Legarithm
Один особистий кабінет для документів, бухгалтерії та кожного крайнього терміну
ВідкритиГайди про компанію на Мальті
Оновлено 21 жовтня 2026. Перевірка: Владислав Драпій, Засновник.
