Бухгалтерські послуги в Естонії: TSD до 10-го числа, ПДВ до 20-го

Ми ведемо бухгалтерію вашої естонської OÜ онлайн і подаємо TSD до 10-го числа, декларацію з ПДВ до 20-го, а річний звіт до 30 червня.

Дати подання

Щомісяця 10-го числа Декларація TSD: зарплати, винагороди, додаткові пільги працівникам і дивіденди за попередній місяць

Щомісяця 20-го числа Декларація з ПДВ, KMD, і ПДВ за попередній місяць

30 черв. Річний звіт за попередній календарний рік, у e-Business Register

10 лист. 2026 Декларація TSD за жовтень, перша, сформована з даних про зарплату, надісланих до e-MTA

Отримати пропозицію

Бухгалтер вставляє чек у сканер за столом біля вікна, за яким видно сосни й море

Яку бухгалтерію має вести естонська компанія

Бухгалтерія з дня реєстрації

Кожна OÜ веде бухгалтерію з дня реєстрації за Законом про бухгалтерський облік. Облік ведуть за естонським стандартом фінансової звітності або за МСФЗ, міжнародними стандартами, а річну звітність складають естонською мовою й у євро. Фінансовий рік збігається з календарним, якщо статут не називає інший, а перший рік може тривати до 18 місяців.

Податок залежить від виплат, а не від року

Естонія не вимагає щорічної декларації з корпоративного податку. Податок залежить від виплат: зарплату, винагороду директора, додаткову пільгу працівникові або дивіденд декларують у місяці, що йде за виплатою. Цю декларацію, TSD, ми подаємо до 10-го числа. Прибуток, який лишається в компанії, обкладається за ставкою 0%, а виплачений — за ставкою 22/78.

Документація, електронні рахунки й два портали

Первинні документи й облікові регістри зберігають 7 років з кінця фінансового року
Покупець, якого внесено в реєстр як одержувача електронних рахунків, з 1 липня 2025 року має право на електронний рахунок у форматі EN 16931
Податкові декларації подають до Податково-митного департаменту через його портал e-MTA, а річний звіт до e-Business Register

Що ми робимо щомісяця й щороку для вашої естонської OÜ

Щомісяця

Бухгалтерія за вашими банківськими виписками, рахунками-фактурами й чеками
Розрахункові листки й податки із зарплати
Декларація TSD із зарплат і винагород
Декларація з ПДВ і звіт про продажі компаніям у ЄС
Цифри місяця та відсутні документи у вашому кабінеті

Щороку

Річний звіт протягом 6 місяців після закінчення року
Рішення учасників щодо звіту та прибутку
Бенефіціарні власники, підтверджені разом зі звітом
Пакет документів для присяжного аудитора, коли перевищено пороги оглядової перевірки чи аудиту
Анкети Статистичного управління Естонії, коли компанія потрапила до його вибірки

У разі події

Дивіденд: декларують у TSD наступного місяця
Новий працівник: реєстр працевлаштування до першого робочого дня
Продажі понад €40 000 за календарний рік: заява на реєстрацію ПДВ протягом 3 робочих днів
Торгівля товарами поза ЄС: номер EORI

Рік подання звітності естонської компанії

Для фінансового року, що закінчується 31 грудня. Ми ведемо цей календар для вашої компанії й подаємо звітність до кожної з цих дат.

січ.
лют.
бер.
квіт.
трав.
черв.30 Річний звіт
лип.
серп.
вер.
жовт.
лист.10 Перша TSD в e-MTA, 2026
груд.

10-го числа кожного місяця Декларація TSD: зарплати, винагороди, додаткові пільги працівникам і дивіденди за попередній місяць

20-го числа кожного місяця Декларація з ПДВ, KMD, і ПДВ за попередній місяць

Кожен місяць із продажами компаніям у ЄС форма VD, до 20-го числа наступного місяця

Що клієнти пишуть про Legarithm

4,8 у Google за 26 відгуками.

Усі 26 відгуків у Google

Скільки коштують бухгалтерські послуги в Естонії

Щомісячний гонорар залежить від документів за місяць, реєстрації ПДВ і працівників, яким ми рахуємо зарплату; його фіксуємо у вашій пропозиції. Про вартість усієї компанії за рік дивіться сторінку послуг в Естонії.

Бухгалтерія в Естонії, наш гонорар

Фіксуємо у вашій пропозиції

Ціну ви отримуєте письмово до кінця наступного робочого дня.

Отримати пропозицію

Розрахунок зарплати, за кожного працівника: вартість у пропозиції
Річний звіт: вартість у пропозиції
Оглядова перевірка або аудит присяжним аудитором: вартість у пропозиції
Державний збір за зміну запису в реєстрі: €25

Податкові декларації в Естонії: форми, терміни й стягнення за пізнє подання

Кожну декларацію подаємо в її термін. Останній стовпець показує, що закон встановлює за пізнє подання.

Подання	Форма	Термін	У разі запізнення
Зарплати, винагороди та податки із зарплати	TSD	10-го числа місяця після виплати	Збір до €1 300, потім €2 000; штраф за проступок до €3 200
Додаткові пільги працівникам, подарунки, представницькі витрати	TSD, додатки 4 і 5	10-го числа наступного місяця	Як для TSD
Дивіденди	TSD, додаток 7, з формою INF 1	10-го числа місяця після виплати	Як для TSD
ПДВ за стандартною ставкою 24%	KMD з додатком KMD INF	20-го числа наступного місяця	Як для TSD
Продажі компаніям у ЄС	VD	20-го числа наступного місяця	Як для TSD
Податок, сплачений із запізненням	Будь-який податок	З наступного дня після терміну сплати	Відсотки: 0,06% на день, 21,9% на рік
Річний звіт	Форма e-Business Register	6 місяців після закінчення року	Штраф до €3 200, який повторюють, доки звіт не подано. Після попередження компанію виключають з реєстру, коли спливуть 3 місяці

Податки із зарплати в Естонії у 2026 році: ставки для роботодавця й працівника

Ми розраховуємо кожну зарплату й винагороду, надсилаємо розрахунковий листок і декларуємо місяць у TSD.

Податок або внесок	Ставка у 2026 році	Хто платить
Податок на доходи	22%	Працівник, утримується
Неоподатковуваний мінімум резидента	€700 на місяць	На прохання працівника
Соціальний податок	33%	Роботодавець
Мінімальний соціальний податок	€292,38 на місяць (33% від €886)	Роботодавець
Страхування на випадок безробіття	1,6% і 0,8%	Працівник і роботодавець
Накопичувальна пенсія, другий стовп	2%, 4% або 6%	Працівник, який приєднався
Мінімальна зарплата, повний робочий день	€946 на місяць з 1 квітня 2026 року	Роботодавець

€1 657,84Валова зарплата €2 000 на місяць

Працівник-резидент із неоподатковуваним мінімумом і пенсійною ставкою 2% сплачує €32 за страхування на випадок безробіття, €40 до пенсійного фонду й €270,16 податку на доходи, а на руки отримує €1 657,84. Компанія додає €660 соціального податку й €16 за страхування на випадок безробіття: місяць коштує їй €2 676.

22% + 33%Винагорода директора

З винагороди сплачують 22% податку на доходи й 33% соціального податку, а внеску на страхування на випадок безробіття немає, де б директор не жив. З €2 000 компанія утримує €440 і сплачує €660. Сертифікат A1 з країни директора звільняє від естонського соціального податку.

З 1 жовтня 2026 року дані про зарплату з бухгалтерської програми надходять просто до e-MTA, де з них формують декларацію TSD. Першу таку декларацію, за жовтень, подають 10 листопада 2026 року.

Як ви бачите бухгалтерію і що надсилаєте щомісяця

Бухгалтерія, декларації та документи вашої компанії зібрано в одному кабінеті на платформі Legarithm. Там ви пишете людині, яка веде вашу бухгалтерію, і отримуєте відповідь протягом одного робочого дня.

Податок на розподілений прибуток в Естонії: 22/78, декларація до 10-го числа

0% Прибуток, який лишається в компанії

Прибуток, який лишається в компанії або реінвестується, не обкладається податком на доходи й не потрапляє в щомісячну декларацію. Дивіденд виплачують на підставі річного звіту, який затвердили учасники.

22/78 Податок на чистий дивіденд

Компанія сплачує 22/78 від того, що виплачує: €2 200 із дивіденду €7 800. З 2025 року Естонія оподатковує дивіденд лише на рівні компанії, а з власника нічого не утримують.

10-те Число, до якого виплату декларують і сплачують за неї податок

Ми декларуємо дивіденд у додатку 7 до TSD, вносимо одержувачів у форму INF 1 і повідомляємо вам суму, яку треба сплатити до 10-го числа.

33% Соціальний податок, доданий до додаткової пільги працівникові

Додаткова пільга працівнику чи директору обкладається податком на доходи за ставкою 22/78 і соціальним податком за ставкою 33%. Ми декларуємо її в додатку 4 до TSD.

Річний звіт естонської компанії: термін, склад, аудит

30 червняРічний звіт, який подають протягом 6 місяців

Правління подає річний звіт до e-Business Register протягом 6 місяців після закінчення фінансового року: до 30 червня для календарного року. Ми готуємо звіт, ви погоджуєте цифри у своєму кабінеті, а директор підписує його цифровим способом або на папері.

€450 000Мікро- та малі компанії

Мікрокомпанія вкладається у два з трьох обмежень: активи €450 000, дохід €900 000, 10 працівників. Вона подає баланс, звіт про прибутки та збитки й короткі примітки. Мала компанія, яка вкладається у два з трьох обмежень: €7,5 млн, €15 млн і 50 працівників, додає звіт правління.

2 з 3Показники, за якими обов’язкові оглядова перевірка або аудит

Оглядова перевірка або аудит обов’язкові, коли перевищено два з трьох показників таблиці. Для оглядової перевірки достатньо одного показника: доходу понад €6 млн, активів понад €3 млн або понад 72 працівники, а для аудиту доходу понад €15 млн, активів понад €7,5 млн або понад 180 працівників. Звіт підписує присяжний аудитор, а цю роль ми організовуємо в межах нашої послуги.

Виторг від продажів або дохід

Оглядова перевірка понад: €2 000 000
Аудит понад: €5 000 000

Активи загалом

Оглядова перевірка понад: €1 000 000
Аудит понад: €2 500 000

Середня кількість працівників

Оглядова перевірка понад: 24
Аудит понад: 50

Переймаємо бухгалтерію від іншого бухгалтера в Естонії

Декларації подають у ті самі терміни, поки бухгалтерія переходить до нас.

день 1
Ви змінюєте доступ
Директор припиняє права попереднього бухгалтера в e-MTA і в e-Business Register і надає їх нам.
потім
Ми збираємо документи обліку
Ми просимо в попереднього бухгалтера оборотно-сальдову відомість, облікові регістри, перелік основних засобів, облік зарплати й подані декларації.
потім
Ми звіряємо залишки
Ми звіряємо бухгалтерію з банківськими виписками та із залишками компанії в e-MTA. Після цього ваш кабінет показує кожну декларацію як подану, таку, що чекає на подання, або прострочену.
з найближчого терміну
Подаємо з найближчого терміну
Наступну декларацію TSD або з ПДВ подаємо ми. Компанії, яку ми зареєстрували, передача не потрібна: реєстрація компанії в Естонії.

Платформа, де ви відкриваєте
і ведете компанію онлайн

Уся ваша компанія в кишені. Підписуйте документи, перевіряйте бухгалтерію й пишіть бухгалтеру з телефона.

Ваша компанія OÜ

Реєстрація у роботі
Найближчий крайній термін підготовлено
Минулий місяць закрито вчасно

Копія паспорта Завантажено
Підтвердження адреси Перевірено
Документи компанії Підписати
Декларація про джерело коштів Завантажити

Ви завантажуєте скани й підписуєте форми в особистому кабінеті. Свідоцтва й реєстри ми потім зберігаємо там само, готовими для банку чи аудитора.

Команда Legarithm

Ми готуємо ваші документи, перевіряємо їх, перш ніж їх подати, і ведемо вашу бухгалтерію.

Юридичний відділ

Крістіна Агапіу Корпоративний юрист
Васілікі Хатзігеоргіу Фахівець з комплаєнсу
Ірина Грабовецька Юрист
Анастасія Коломієць Юрист
Іванна Плішивцева Молодший юрист
Владислав Хаменушко Помічник юриста
Алісія Навроцька Помічник юриста
Владислав Силява Помічник юриста

Фінанси та бухгалтерія

Іоанніс Акрітідіс Бухгалтер
Єлизавета Питкіна Бухгалтер
Наталія Добриніна Бухгалтер
Анна Кирилова Фінансовий спеціаліст

Про Legarithm і всю команду

Запитання за темою: Бухгалтерські послуги в Естонії

Чи обов’язкова бухгалтерія для естонської компанії?

Так. Кожна OÜ веде бухгалтерію за Законом про бухгалтерський облік і подає річний звіт за кожен фінансовий рік, зокрема за рік без продажів і витрат.

Чи можна вести бухгалтерію естонської компанії дистанційно?

Так. Податкові декларації подають в e-MTA, а річний звіт в e-Business Register, обидва онлайн. Кожну з них ви погоджуєте у своєму кабінеті, як і в наших інших бухгалтерських послугах на аутсорсингу.

Коли естонська компанія має зареєструватися платником ПДВ?

Коли її оподатковувані продажі в Естонії за календарний рік перевищують €40 000. Заяву треба подати протягом 3 робочих днів, а Податково-митний департамент реєструє компанію протягом 5 робочих днів. У заяві компанія доводить, що веде бізнес в Естонії або збирається почати: доказом є бізнес-план, попередній договір або договір оренди. Нова компанія може попросити номер у заяві, якою її реєструють: реєстрація компанії в Естонії.

Коли в Естонії подають декларації з ПДВ?

До 20-го числа місяця, що йде за кожним календарним місяцем, і ПДВ сплачують до того самого числа. У додатку KMD INF вказують рахунки-фактури кожного контрагента, сума яких за місяць досягає €1 000 без ПДВ. У декларації компанія віднімає ПДВ із закупівель від ПДВ за ставкою 24%, який нараховує на продажі в Естонії. Товари, відправлені компанії, зареєстрованій платником ПДВ в іншій державі ЄС, декларують за ставкою 0%, так само як і послуги, що оподатковуються в державі клієнта.

Яка ставка корпоративного податку в Естонії у 2026 році?

0% на прибуток, який лишається в компанії, і 22/78 на прибуток, який вона виплачує, що дорівнює 22% валової суми. Ставка 14% для регулярних дивідендів перестала діяти 1 січня 2025 року.

Що змінилося в естонських податках у 2026 році?

Ставки 2025 року лишилися: 0% на прибуток, який лишається в компанії, 22/78 на виплачений прибуток і 22% податку на доходи із зарплат. ПДВ становить 24% з 1 липня 2025 року й більше не має кінцевої дати. 18 червня 2025 року парламент скасував податок на безпеку до його запуску 1 січня 2026 року: 2% від особистого доходу та від річного прибутку компанії, залишеного в ній чи виплаченого. 3 грудня 2025 року він вилучив із закону підвищення податку на доходи й ставки податку на розподілений прибуток до 24%, яке мало діяти з 1 січня 2026 року. Нове в 2026 році: неоподатковуваний мінімум становить €700 на місяць і більше не зменшується зі зростанням доходу.

Чи подає річний звіт компанія без діяльності?

Так, протягом 6 місяців після закінчення року. Звіт неактивної компанії ми готуємо за її банківськими виписками й подаємо.

Хто регулює бухгалтерський облік і податки в Естонії?

Податково-митний департамент збирає податки й приймає декларації. Правила бухгалтерії встановлюють Закон про бухгалтерський облік і настанови Ради зі стандартів бухгалтерського обліку.

Поставити своє запитання

Отримайте пропозицію для вашої компанії в Естонії

Запишіться на 30-хвилинний дзвінок про вашу компанію

Владислав Бабаєв, Спеціаліст з відкриття бізнесу Ваш консультант Владислав Бабаєв Відкриється в новій вкладці Спеціаліст з відкриття бізнесу

Надішлемо вам електронною поштою посилання на Google Meet.
30 хвилин, безкоштовно, замовляти послугу не обов’язково.
Після дзвінка надішлемо чек-лист документів для вашої країни електронною поштою.

Що вам потрібно?

Ім’я та прізвище

Email

Як вам відповісти?

Розкажіть про свій бізнес необов’язково

Legarithm використовує ці дані, щоб відповісти на ваш запит і підготувати пропозицію. Політика конфіденційності Відкриється в новій вкладці