Коротко
- Гражданин США может владеть всеми акциями и быть единственным директором: закон не устанавливает правил о гражданстве.
- Вашему адвокату нужны заверенная копия паспорта и документ об адресе, датированный не ранее чем 6 месяцев назад.
- Кипр облагает компанию по ставке 15% с 2026 года; соглашение Кипра и США действует с 31 декабря 1985 года.
- Государственные сборы: €175. У нас ожидаемый срок регистрации: 8–12 рабочих дней с момента, когда документы собраны полностью.
В этом гайде
Может ли гражданин США владеть кипрской компанией?
Да. Статья 3 Закона о компаниях, Cap. 113, позволяет любому одному лицу создать частную компанию и не ставит условий о гражданстве и месте жительства. Вы можете владеть всеми акциями и быть единственным директором, потому что статья 170 требует от частной компании директора. Юридический адрес на Кипре нужен компании по статье 102: с того дня, когда она начинает торговать, или с четырнадцатого дня после регистрации, смотря что наступит раньше.
Единственный директор не может быть ещё и секретарём, и только статья 171 делает одно исключение. В компании с единственным участником единственный директор может занимать обе должности. Большинство владельцев за рубежом всё равно назначают секретаря на Кипре, и в каждый наш пакет секретарь входит на первый год.
Мы готовим все документы для регистрации компании на Кипре, а вам ехать не нужно. Резидент США, который не гражданин США, идёт тем же путём: с паспортом своей страны и документом об адресе в США. Правила для любого владельца за рубежом описаны в гайде о кипрской компании для нерезидентов.
Какие документы кипрский адвокат просит у американского владельца
Кипрский адвокат проверяет личность каждого клиента по директиве Кипрской коллегии адвокатов о борьбе с отмыванием денег, которая требует копии оригиналов, заверенные как верные. Для физического лица в приложении к директиве названы три вида подтверждений.
| Что проверяет адвокат | Документы, которые называет директива |
|---|---|
| Имя и дата рождения | Действующий паспорт с вашей фотографией |
| Адрес проживания | Счёт за коммунальные услуги (электричество, газ, вода или стационарный телефон, но не мобильный) или банковская выписка с адресом; подойдут также справка о налоговых вычетах или вид на жительство |
| Источник средств и капитала | Резюме или подтверждающие документы, например трудовой договор, последний расчётный листок или договор продажи недвижимости или инвестиции |
Документы должны быть действительными и датированными не ранее чем 6 месяцев назад. Если клиент живёт за рубежом и лично с ним не встречаются, требуется дополнительная проверка личности, так что ждите ещё одну проверку. На каждой копии стоят слова «Certified true copy of the original», имя заверяющего, его статус и дата.
Директива признаёт четырёх заверяющих. Это нотариус, апостиль по Гаагской конвенции, независимый специалист в стране, входящей в ЕЭЗ или FATF, а также посольство или консульство Кипра. В США вы обращаетесь к нотариусу.
Апостиль и нотариус для документов из США
Кипр присоединился к Гаагской конвенции об апостиле 30 апреля 1973 года, а США присоединились к ней 15 октября 1981 года. Кипр признаёт публичный документ страны, присоединившейся к конвенции, если на нём стоит апостиль, и не требует никаких дополнительных шагов.
В США документ, выданный штатом, получает апостиль у секретаря этого штата, а федеральный документ получает его в Государственном департаменте США. Американская компания, которая становится акционером, присылает свои учредительные документы с апостилем; эту структуру разбирает гайд об американской компании с кипрским холдингом.
Для ваших собственных документов нотариальное заверение выполняет требование директивы к делу адвоката. Банк может попросить сверх этого и апостиль, и мы предупредим об этом, прежде чем вы закажете его.
Подписание из США: что подписываете вы и что подтверждают под присягой на Кипре
Меморандум и устав вы подписываете от руки при свидетеле, а оригиналы доходят до нас курьером. Заявление под присягой по форме HE1 делает наш адвокат в кипрском суде, поэтому вы на Кипре ни в чём не присягаете.
| Документ | Кто подписывает | На что смотрит Регистратор |
|---|---|---|
| Меморандум | Каждый акционер | Подпись, число акций, написанное рукой самого акционера, а также имя, адрес и подпись свидетеля |
| Устав | Акционеры и адвокат | Подписи на последней странице и данные свидетеля |
| Форма HE1 | Адвокат | Заявление, подписанное и принесённое под присягой в суде, с печатью суда |
| Формы HE2 и HE3 | Должностное лицо компании | Личная подпись должностного лица на форме |
| Заявление свидетеля | Свидетель | Торжественное заявление, которое подают вместе с онлайн-регистрацией, бесплатно |
Свидетель заявляет, что акционеры в его присутствии подписались и собственной рукой написали число своих акций. Поэтому страницы с подписями пересылают в оригиналах. Формы банка вы подписываете удалённо.
Регистратор принимает меморандум и устав на греческом, а английскую версию подают как заверенный перевод за €160. Семь подач по порядку описаны в гайде о том, как зарегистрировать компанию на Кипре.
Кипр опережает любой часовой пояс США, а Налоговый департамент принимает посетителей с 08:00 до 14:30 по кипрскому времени. Планируйте звонки и подписание на вашу вторую половину дня, и подача уйдёт утром по кипрскому времени. У нас ожидаемый срок регистрации: 8–12 рабочих дней со дня, когда ваши документы собраны полностью.
Как облагается кипрская компания и какие формы она подаёт
Компания платит корпоративный налог по ставке 15% с прибыли начиная с налогового 2026 года. Компания, зарегистрированная на Кипре, — налоговый резидент Кипра. Налоговый департамент смотрит и на то, где компания управляется и контролируется: где собирается совет директоров, где живут директора, где находится повседневное управление и где ведётся учёт. Ни один фактор не решает сам по себе.
Соглашение может сделать кипрскую компанию резидентом другого государства, и тогда тест регистрации не применяется. Пример Налогового департамента: кипрская компания, которой управляют из Германии. Соглашение с Германией считает её немецкой. В соглашении с США есть своя статья о резидентстве, статья 3. Откуда вы управляете компанией, нужно решить вместе с вашим налоговым консультантом в США до регистрации.
| Что подаётся | Срок | Где |
|---|---|---|
| Номер компании в Налоговом департаменте | 60 дней со дня регистрации | Tax For All, вход через CY Login, с четырьмя свидетельствами Регистратора и документом, удостоверяющим личность должностного лица, которое подаёт заявление |
| Бенефициары компании | 90 дней со дня регистрации, без сбора | Реестр бенефициаров Регистратора, где вас вносят как владельца |
| Декларация компании по корпоративному налогу, форма T.D.4 | Через 13 месяцев после конца налогового года: 31 января 2028 за 2026 год | Tax For All |
Налоговые декларации на Кипре заполняют в евро, а доход в долларах пересчитывают по референтным курсам Европейского центрального банка.
Как физическое лицо вы регистрируетесь в Налоговом департаменте, только если у вас есть доход на Кипре по статье 5(2) Закона о подоходном налоге. Как нерезидент вы не платите специальный оборонный взнос с дивидендов и процентов, которые получаете от компании. Ваши собственные тесты 60 и 183 дней описаны в гайде о налоговом резидентстве на Кипре для американцев.
Декларации подаёт наша команда: услуги по корпоративному налогу на Кипре. Счёт компании описан на странице о банковском счёте на Кипре для компании.
Мы делаем это за вас Регистрация компании на Кипре от €1 699
НДС с продаж клиентам в США
Услуга, которую вы продаёте бизнесу в США, оказывается в США, а не на Кипре, и кипрский НДС с неё не взимают. Статья 10A Закона об НДС Кипра относит услугу к месту, где находится клиент, если клиент — налогоплательщик НДС и получает её для своего бизнеса.
Если клиент — потребитель, та же статья относит услугу к месту, где находится поставщик, то есть на Кипр. Тринадцатое приложение делает исключения: оно переносит телекоммуникации, радио и телевидение, а также аренду движимого имущества и транспортных средств в страну не из ЕС, где их используют.
У регистрации НДС свой тест. Лицо, имеющее постоянное место деятельности на Кипре, регистрируется, когда его облагаемые операции за 12 месяцев превышают €15 600 или, как ожидается, превысят эту сумму в ближайшие 30 дней. Опоздание с уведомлением стоит €85 за каждый месяц. До первого счёта мы раскладываем ваши продажи по месту поставки.
Налоговое соглашение Кипра и США: что оно устанавливает на стороне Кипра
У Кипра и США есть соглашение об избежании двойного налогообложения. Его подписали 19 марта 1984 года, и оно действует с 31 декабря 1985 года. В таблице показано, что сказано в соглашении о платежах с Кипра резиденту США. Ставки на платежи из США разбирает ваш налоговый консультант в США.
| Платёж с Кипра | Соглашение, сторона Кипра | Внутреннее право Кипра |
|---|---|---|
| Дивиденды | Статья 12(1): налог Кипра не превышает налога на прибыль, из которой выплачен дивиденд | Налога у источника в списке Налогового департамента нет |
| Проценты | Статья 13(2): налог Кипра не превышает 10% валовой суммы | Налога у источника в списке Налогового департамента нет |
| Роялти | Статья 14(1): освобождаются от налога Кипра | 10% с роялти за права, которые используют на Кипре |
Если соглашение даёт налогоплательщику более низкую ставку, оно имеет приоритет над внутренней ставкой. Налоговый департамент выдаёт кипрской компании сертификат налогового резидентства, только если есть соглашение. Он стоит €80 в гербовых марках, и компания подаёт заявление по форме T.F.98 вместе со свидетельством о регистрации.
Сколько стоит американскому владельцу регистрация кипрской компании
| Государственный сбор | Стандартная | Ускоренная |
|---|---|---|
| Заявка на название, за каждое название | €10 | €30 |
| Регистрация с формами HE1, HE2 и HE3 | €165 | €265 |
| Итого Регистратору | €175 | €295 |
Комплект заверенных копий свидетельств о регистрации стоит €120, если вы передаёте копию меморандума и устава, и €130, если не передаёте.
Наши пакеты стоят от €1 699 без НДС. В каждый входят государственные сборы, юридический адрес и секретарь компании на первый год. Сборы второго года указаны в гайде о стоимости регистрации компании на Кипре.
Чтобы начать, пришлите нам паспорт, документ об адресе и подтверждение источника ваших средств, а мы зарегистрируем вашу кипрскую компанию.
О чём мы не консультируем: налоги США, отчётность и классификация организации
Legarithm — кипрская юридическая фирма. Мы консультируем по кипрскому праву компаний и по кипрским налогам и не консультируем по федеральным налогам США и налогам штатов.
На вопрос, как кипрская компания рассматривается в США, отвечает ваш налоговый консультант в США. Сюда входят информационные декларации, например форма 5471, FBAR и другая отчётность по иностранным счетам, GILTI и правила о контролируемых иностранных компаниях, а также классификация компании как организации. Этот гайд не называет никаких налоговых результатов в США.
Кипрские факты, например свидетельство о регистрации, финансовую отчётность и кипрские налоговые декларации, мы передаём вашему консультанту по запросу. Страницы IRS о форме 5471 и о соглашении с Кипром указаны в источниках, и мы их не толковали.
