Коротко
- Громадянин США може володіти всіма акціями й бути єдиним директором; закон не встановлює правил щодо громадянства.
- Вашому адвокатові потрібні засвідчена копія паспорта і документ про адресу з датою не давніше ніж 6 місяців.
- Кіпр оподатковує компанію за ставкою 15% з 2026 року; угода між Кіпром і США діє з 31 грудня 1985 року.
- Державні збори становлять €175; у нас реєстрацію очікуємо за 8–12 робочих днів після подання повного пакета документів.
У цьому гайді
Чи може громадянин США володіти кіпрською компанією?
Так. Стаття 3 Закону про компанії (Cap. 113) дозволяє будь-якій одній особі зареєструвати приватну компанію й не ставить умов щодо громадянства чи місця проживання. Ви можете володіти всіма акціями й бути єдиним директором, бо стаття 170 вимагає від приватної компанії директора. Юридична адреса на Кіпрі потрібна компанії за статтею 102: з дня, коли вона починає торгувати, або з чотирнадцятого дня після реєстрації, залежно від того, що настане раніше.
Єдиний директор не може бути ще й секретарем, окрім одного винятку в статті 171: у компанії з єдиним акціонером єдиний директор може обіймати обидві посади. Більшість власників із-за кордону все одно призначають секретаря на Кіпрі, і кожен наш пакет включає його на перший рік.
Усі подання для реєстрації компанії на Кіпрі готуємо ми, а вам їхати не потрібно. Резидент США, який не є громадянином США, діє так само: з паспортом своєї країни та документом про адресу у США. Правила для кожного власника з-за кордону викладено в гайді про кіпрську компанію для нерезидентів.
Документи, які кіпрський адвокат просить в американського власника
Кіпрський адвокат ідентифікує кожного клієнта за директивою Колегії адвокатів Кіпру щодо протидії відмиванню грошей, яка вимагає засвідчених вірних копій оригіналів. Для фізичної особи в її додатку названо три види доказів.
| Що перевіряє адвокат | Документи, які називає директива |
|---|---|
| Ім’я та дата народження | Чинний паспорт із вашою фотографією |
| Домашня адреса | Рахунок за комунальні послуги (електроенергію, газ, воду або стаціонарний телефон, але не мобільний) чи банківська виписка, де вказано адресу; підходять також довідка про вирахування податку або посвідка на проживання |
| Джерело коштів і статків | Резюме або документи, що це підтверджують, як-от трудовий договір, останній розрахунковий листок чи договір продажу нерухомості або інвестиції |
Документи мають бути чинними, з датою не давніше ніж 6 місяців. Клієнт, який живе за кордоном і з яким немає особистої зустрічі, потребує додаткової перевірки особи, тож очікуйте ще одну перевірку. На кожній копії стоять слова «Certified true copy of the original», ім’я та статус особи, яка засвідчує, і дата.
Директива допускає чотири види засвідчення. Це нотаріус, апостиль за Гаазькою конвенцією, незалежний фахівець у країні, що входить до ЄЕЗ або FATF, і посольство чи консульство Кіпру. У США ви звертаєтеся до нотаріуса.
Апостиль і нотаріус для документів зі США
Кіпр приєднався до Гаазької конвенції про апостиль 30 квітня 1973 року, а США приєдналися до неї 15 жовтня 1981 року. Кіпр визнає публічний документ держави-учасниці конвенції, якщо на ньому є апостиль, і ніяких додаткових кроків не вимагає.
У США апостиль на документі, виданому штатом, ставить секретар цього штату, а на федеральному документі його ставить Державний департамент США. Американська компанія, яка стає акціонером, надсилає свої документи про реєстрацію з апостилем, а цю структуру розглядає гайд про американську компанію з кіпрським холдингом.
Для ваших власних документів достатньо засвідчення нотаріуса: воно відповідає директиві для справи адвоката. Банк може додатково попросити апостиль, і ми скажемо про це, перш ніж ви його замовите.
Підписання зі США: що підписуєте ви і що підтверджують під присягою на Кіпрі
Меморандум і статут ви підписуєте від руки в присутності свідка, а оригінали надходять до нас кур’єром. Присягу за формою HE1 складає наш адвокат перед кіпрським судом, тож ви на Кіпрі не присягаєте.
| Документ | Хто підписує | На що дивиться Реєстратор |
|---|---|---|
| Меморандум | Кожен акціонер | Підпис, кількість акцій, написана рукою самого акціонера, а також ім’я, адреса й підпис свідка |
| Статут | Акціонери й адвокат | Підписи на останній сторінці, з даними свідка |
| Форма HE1 | Адвокат | Декларація, підписана й складена під присягою перед судом, з печаткою суду |
| Форми HE2 і HE3 | Посадова особа компанії | Власний підпис посадової особи на формі |
| Декларація свідка | Свідок | Урочиста декларація, яку подають разом з онлайн-реєстрацією, безкоштовно |
Свідок заявляє, що акціонери в його присутності підписалися й власноруч написали кількість своїх акцій. Тому сторінки з підписами їдуть оригіналами. Форми банку ви підписуєте дистанційно.
Реєстратор приймає меморандум і статут грецькою, а англійську версію подають як засвідчений переклад за €160. Сім подань по порядку описано в гайді про те, як зареєструвати компанію на Кіпрі.
Кіпр випереджає всі часові пояси США, а Податковий департамент обслуговує відвідувачів з 08:00 до 14:30 за кіпрським часом. Дзвінки й підписання плануйте на вашу другу половину дня, а подання йде вранці за кіпрським часом. У нас реєстрацію очікуємо за 8–12 робочих днів від дня, коли ваші документи повні.
Як оподатковують кіпрську компанію і які форми вона подає
Компанія сплачує корпоративний податок за ставкою 15% від прибутку з 2026 податкового року. Компанія, зареєстрована на Кіпрі, є податковим резидентом Кіпру. Податковий департамент також з’ясовує, де компанією управляють і де її контролюють: де збирається рада директорів, де живуть директори, де перебуває щоденне управління й де зберігається бухгалтерія. Жоден фактор не вирішує сам по собі.
Угода може зробити кіпрську компанію резидентом іншої держави, і тоді тест реєстрації не застосовують. Приклад Департаменту: кіпрська компанія, якою керують із Німеччини; угода з Німеччиною вважає її німецькою. Угода зі США має власну статтю про резидентство, статтю 3. Звідки ви керуватимете компанією, слід вирішувати разом із вашим податковим радником у США до реєстрації.
| Подання | Крайній термін | Де |
|---|---|---|
| Податковий номер компанії | 60 днів від реєстрації | Tax For All, вхід через CY Login, з чотирма сертифікатами Реєстратора й документом, що посвідчує особу посадовця, який подає |
| Бенефіціарні власники компанії | 90 днів від реєстрації, без збору | Реєстр бенефіціарних власників Реєстратора, де вас вносять як власника |
| Декларація компанії з податку на доходи, форма T.D.4 | 13 місяців після закінчення податкового року: 31 січня 2028 за 2026 рік | Tax For All |
Податкові декларації на Кіпрі заповнюють у євро, а доходи в доларах перераховують за референтними курсами Європейського центрального банку.
Як фізична особа ви реєструєтеся в Податковому департаменті лише тоді, коли маєте дохід на Кіпрі за статтею 5(2) Закону про прибутковий податок. Як нерезидент ви не сплачуєте спеціальний оборонний внесок із дивідендів і відсотків, які отримуєте від компанії. Ваші власні тести на 60 і 183 дні описано в гайді про податкове резидентство на Кіпрі для американців.
Декларації подає наша команда: корпоративні податкові послуги на Кіпрі. Рахунок компанії описано на сторінці про банківський рахунок для кіпрської компанії.
Ми робимо це за вас Реєстрація компанії на Кіпрі від €1 699
ПДВ на продажі покупцям у США
Послуга, яку ви продаєте бізнесу у США, постачається у США, а не на Кіпрі, і кіпрський ПДВ на неї не нараховують. Стаття 10A Закону про ПДВ Кіпру відносить послугу до місця, де перебуває покупець, якщо покупець є оподатковуваною особою, яка отримує її для свого бізнесу.
Якщо покупець є споживачем, та сама стаття відносить послугу до місця, де перебуває постачальник, тобто до Кіпру. Тринадцятий додаток робить винятки: він переносить телекомунікації, радіо й телебачення та оренду рухомих речей і транспортних засобів до країни поза ЄС, де їх використовують.
Реєстрація ПДВ має власний тест. Особа, що має постійну присутність на Кіпрі, реєструється, коли її оподатковувані операції за 12 місяців перевищують €15 600 або, як очікується, перевищать цю суму протягом наступних 30 днів. Запізніле повідомлення коштує €85 за кожен місяць. Ми визначаємо місце постачання для ваших продажів до першого рахунку-фактури.
Угода про уникнення подвійного оподаткування між Кіпром і США: що вона встановлює для кіпрського боку
Між Кіпром і США діє угода про уникнення подвійного оподаткування. Її підписано 19 березня 1984 року, і вона чинна з 31 грудня 1985 року. У таблиці наведено її текст про платежі з Кіпру резидентові США. Ставки на платежі зі США з’ясовує ваш радник у США.
| Платіж із Кіпру | Угода, кіпрський бік | Внутрішнє право Кіпру |
|---|---|---|
| Дивіденди | Стаття 12(1): кіпрський податок не перевищує податку на прибутки, з яких виплачено дивіденд | Утримання податку немає в переліку Податкового департаменту |
| Відсотки | Стаття 13(2): кіпрський податок не перевищує 10% валової суми | Утримання податку немає в переліку Податкового департаменту |
| Роялті | Стаття 14(1): звільнено від кіпрського податку | 10% на роялті за права, які використовують на Кіпрі |
Якщо угода дає платникові нижчу ставку, вона має перевагу над внутрішньою ставкою. Департамент видає сертифікат податкового резидентства кіпрській компанії лише тоді, коли існує угода. Він коштує €80 гербовими марками, а компанія подає заяву за формою T.F.98 разом зі свідоцтвом про реєстрацію.
Скільки коштує американському власникові реєстрація кіпрської компанії
| Державний збір | Стандартна | Прискорена |
|---|---|---|
| Заявка на назву, за одну назву | €10 | €30 |
| Реєстрація за формами HE1, HE2 і HE3 | €165 | €265 |
| Разом Реєстраторові | €175 | €295 |
Комплект засвідчених копій свідоцтв про реєстрацію коштує €120, якщо ви подаєте копію меморандуму і статуту, і €130, якщо не подаєте.
Наші пакети починаються від €1 699 без ПДВ. У кожен входять державні збори, юридична адреса й секретар компанії на перший рік. Збори другого року описано в гайді про вартість реєстрації компанії на Кіпрі.
Щоб почати, надішліть нам паспорт, документ про вашу адресу й документ про джерело коштів, а ми зареєструємо вашу кіпрську компанію.
Де ми не консультуємо: податки США, звітність і класифікація компанії як суб’єкта
Legarithm — кіпрська юридична фірма. Ми консультуємо з кіпрського корпоративного права і кіпрських податків, а з питань федеральних і штатних податків США не консультуємо.
Як кіпрську компанію розглядають у США, відповідає ваш податковий радник у США. Це стосується інформаційних декларацій, як-от форма 5471, FBAR та іншої звітності про іноземні рахунки, GILTI і правил щодо контрольованих іноземних корпорацій, а також класифікації компанії як суб’єкта. Цей гайд не визначає жодного податкового результату в США.
За вашим проханням ми передаємо вашому раднику кіпрські факти, як-от свідоцтво про реєстрацію, фінансову звітність і податкові подання на Кіпрі. Сторінки IRS про форму 5471 і про угоду з Кіпром наведено в джерелах, і ми їх не тлумачили.
