Коротко
- Порог: больше 25% на Кипре, 25% и больше в ОАЭ, 10% и больше на BVI.
- Об изменении сообщают в течение 45 дней на Кипре, 15 в ОАЭ и 30 на BVI.
- Только Кипр требует ежегодного подтверждения, с 1 октября по 31 декабря.
- Штрафы достигают €5 000 на Кипре, AED 100 000 в ОАЭ и $75 000 на BVI.
В этом гайде
Что такое реестр UBO и кто считается бенефициаром
UBO — конечный бенефициарный владелец: физическое лицо, которое в конечном счёте владеет компанией или контролирует её, напрямую или через другие компании. Реестр UBO — это запись об этих людях, которую ведёт государство, чтобы налоговые органы, полиция и банки видели, кто стоит за компанией. Компания должна найти этого человека, держать данные актуальными и подавать их.
Все три закона применяют один и тот же порядок проверок. Сначала владение: доля в капитале или голосах, которая достигает порога. Затем контроль иными способами, например право назначать или смещать большинство директоров. Когда никто не проходит ни одну из проверок, компания вносит высшего руководителя.
Номинальное лицо ничего здесь не меняет. Реестр компаний показывает номинального акционера или директора, а реестр UBO показывает человека, в интересах которого действует номинальное лицо.
Кипр, ОАЭ и BVI: три реестра UBO рядом
| Пункт | Кипр | ОАЭ | BVI |
|---|---|---|---|
| Порог | Больше 25%: 25% плюс одна акция | 25% и больше капитала или голосов | 10% и больше акций или голосов |
| Кто подаёт | Компании, европейские компании и товарищества, через должностное лицо | Каждая компания на материке, в коммерческой свободной зоне или в офшорном реестре | Каждая компания и коммандитное товарищество, через зарегистрированного агента |
| Где | Регистратор компаний, в его онлайн-системе для бенефициаров | Регистратор, который лицензировал компанию | Регистратор корпоративных дел, в системе VIRRGIN |
| Новая компания | В течение 90 дней после регистрации | В течение 60 дней после выдачи лицензии | В течение 30 дней после регистрации |
| Изменение | В течение 45 дней после того, как о нём стало известно | В течение 15 дней | В течение 30 дней после того, как о нём стало известно |
| Каждый год | Подтверждение с 1 октября по 31 декабря | Ежегодного подтверждения нет | Ежегодного подтверждения нет |
| Кто может читать | Органы, банки и другие обязанные субъекты, а также люди, которые докажут законный интерес | Органы. Данные конфиденциальны | Органы и, с 1 апреля 2026, люди, которые докажут законный интерес |
| Штрафы | €100, затем €50 в день, до €5 000 | Предупреждение, затем AED 5 000–50 000, затем AED 10 000–100 000 | $500–$600 в месяц за позднюю подачу, до $75 000 за другие нарушения |
Реестр UBO на Кипре: 90 дней, 45 дней и подтверждение каждую осень
Компании по Закону о компаниях, европейские компании и товарищества подают данные в кипрский реестр. Котируемые компании, иностранные компании и коммерческие названия в него не входят. Должностное лицо или партнёр юридического лица подаёт данные через онлайн-систему Регистратора. Поставщик услуг подаёт данные только как должностное лицо компании, например как её секретарь.
Новая компания вносит владельцев в течение 90 дней после регистрации. Об изменении подают данные в течение 45 дней со дня, когда о нём узнала компания. Каждый год с 1 октября по 31 декабря компания один раз подтверждает запись онлайн, даже если ничего не изменилось. По закону Регистратор пишет каждой компании не менее чем за 30 дней до истечения срока подачи или подтверждения.
Пропущенный срок стоит €100 в первый день и €50 за каждый следующий, до €5 000. Подтверждение, которое нужно было сделать до 31 декабря 2026 года и сделано 20 января 2027 года, опоздало на 20 дней: €100 и 19 раз по €50, то есть €1 050. Директора отвечают за штраф вместе с компанией, если не докажут должную осмотрительность. Регистратор может также исключить компанию из реестра: см. гайд исключение компании из реестра на Кипре.
Круг тех, кто может читать реестр, изменился 20 марта 2026 года. У органов полный доступ. Банки и другие обязанные субъекты ищут в нём при проверке клиента, по €3,50 за компанию. Доступ для широкой публики приостановлен после решения Суда ЕС от 22 ноября 2022 года.
Закон 25(I)/2026 заменил публичный доступ доступом для человека, который докажет законный интерес в борьбе с отмыванием денег. Закон позволяет этому человеку увидеть имя владельца, месяц и год рождения, страну проживания, гражданство и размер доли. Директива (ЕС) 2024/1640 считает законный интерес установленным у журналистов и организаций гражданского общества, которые борются с отмыванием денег, и у человека, который собирается вести дела с компанией. С 10 ноября 2026 года она отводит реестру 12 рабочих дней на ответ на запрос. На 10 октября 2026 года на страницах Регистратора такого поиска ещё не было.
Регистрация UBO в ОАЭ: три реестра, 60 дней на подачу и 15 дней на изменение
Правила содержатся в Решении Кабинета министров № 109 от 2023 года, которое в ноябре 2023 года заменило Решение № 58 от 2020 года. Оно охватывает каждую компанию с лицензией или регистрацией в ОАЭ: на материке, в коммерческой свободной зоне или в офшорном реестре. Компании, которыми целиком владеет федеральное или местное правительство, освобождены. Две финансовые свободные зоны, ADGM и DIFC, применяют собственные правила, тоже с порогом 25%.
Компания в ОАЭ ведёт три записи: реестр бенефициаров, реестр участников или акционеров и данные о номинальных членах совета директоров. Первые два она подаёт своему регистратору в течение 60 дней после выдачи лицензии. Регистратор — это орган, который лицензировал компанию: на материке департамент экономики эмирата, в свободной зоне администрация зоны.
Смена владельца или акционера вносится в реестры и сообщается регистратору в течение 15 дней. Регистратор может запросить дополнительные сведения и даёт на них 14 дней. Каждая компания также назначает проживающего в ОАЭ человека, уполномоченного передавать регистратору её данные. Министерство экономики и регистраторы не вправе раскрывать реестры без письменного согласия владельца, кроме как органам и по международным соглашениям.
Штрафы определяет Решение Кабинета министров № 132 от 2023 года, и они растут с каждым повторением. За первое нарушение выносят письменное предупреждение и дают 15 или 30 дней на исправление.
| Нарушение | Второй раз | Третий раз |
|---|---|---|
| Нет реестра бенефициаров | AED 50 000 | AED 100 000 |
| Данные владельца внесены неправильно | AED 20 000 | AED 40 000 |
| Реестр не обновлён | AED 15 000 | AED 30 000 |
| Реестры не поданы регистратору | AED 15 000 | AED 30 000 |
После третьего нарушения регистратор может также приостановить лицензию, пока штраф не уплачен и нарушение не исправлено. Мы ведём три реестра компании в ОАЭ и вносим каждое изменение вовремя: это входит в PRO-услуги в Дубае и ОАЭ.
BVI: порог 10% и доступ по законному интересу с 1 апреля 2026 года
Закон о бизнес-компаниях BVI (изменения) 2024 года и его правила о бенефициарном владении вступили в силу 2 января 2025 года. Бенефициар теперь тот, у кого 10% и больше акций или голосов, тогда как прежняя система безопасного поиска работала с порогом 25%. Акционер с 15%, которого старое правило не затрагивало, теперь попадает под новое. Регистратор корпоративных дел ведёт реестр в VIRRGIN, онлайн-системе регулятора.
Подавать данные может только зарегистрированный агент компании, проверив личность каждого владельца. Новая компания подаёт данные в течение 30 дней после регистрации и сообщает об изменении в течение 30 дней после того, как о нём узнала. У компаний, существовавших до закона, срок был до 1 января 2026 года, после того как Регистратор добавил шесть месяцев к первому сроку. Котируемые компании данные не подают, а некоторые фонды хранят данные у лицензированного лица, которое может предоставить их в течение 24 часов.
Поздняя первая подача стоит $500 за первый месяц, $550 за каждый из следующих двух и $600 за каждый из трёх после них. За шесть месяцев это $3 400, после чего компанию могут исключить из реестра. Поздно поданное изменение стоит $500 в месяц, до $6 000. За другие нарушения правила устанавливают четыре уровня санкций с верхними пределами $10 000, $25 000, $50 000 и $75 000.
Реестр закрыт для публики. Его читают компетентные и правоохранительные органы. С 1 апреля 2026 года человек, который докажет законный интерес, например в расследовании отмывания денег, может подать онлайн запрос на доступ по $75 за компанию. Компанию уведомляют через её зарегистрированного агента, и у неё есть 5 дней на возражение. Заявителю показывают только владельцев с 25% и больше: имя, месяц и год рождения, гражданство и характер интереса.
Разбор на примере: одна группа во всех трёх реестрах
Три участника владеют компанией на BVI с долями 70%, 18% и 12%. Компания на BVI целиком владеет кипрской холдинговой компанией, которой целиком принадлежит компания свободной зоны в ОАЭ. Каждый участник держит одинаковую долю в каждой компании цепочки.
| Участник | BVI | Кипр | ОАЭ |
|---|---|---|---|
| 70% | Указан | Указан | Указан |
| 18% | Указан: 10% и больше | Не указан: меньше 25% | Не указан: меньше 25% |
| 12% | Указан: 10% и больше | Не указан: меньше 25% | Не указан: меньше 25% |
1 марта первый участник продаёт 10% второму; теперь у второго 28%, и он проходит порог и на Кипре, и в ОАЭ. Компания в ОАЭ обновляет свои реестры и сведения у регистратора к 16 марта. Агент на BVI подаёт новые проценты к 31 марта. Кипрская компания подаёт данные к 15 апреля. Участника ниже порога всё равно указывают, если он контролирует компанию иными способами, например по соглашению акционеров.
Как облагается налогом та же структура, описано в гайде Кипр или ОАЭ для холдинговой компании.
Как узнать, кто бенефициар компании
Ни один из трёх реестров не открыт для свободного поиска, поэтому путь зависит от того, кто спрашивает. Банк или другой обязанный субъект запрашивает у клиента структуру и на Кипре проверяет реестр за €3,50. Человек с законным интересом опирается на закон марта 2026 года на Кипре и подаёт заявку онлайн за $75 на BVI. В ОАЭ реестры конфиденциальны, и источником служит сама компания.
Открыт для всех реестр компаний Кипра: директора и секретарь бесплатно, а акционеры в подробном поиске за €10.
Как читать этот реестр: реестр компаний Кипра.
Один календарь для трёх реестров: как держать их в одном ритме
Подача данных в одной стране ничего не значит в других. Группа с компаниями во всех трёх ведёт три отдельных отсчёта сроков, а темп задают 15 дней ОАЭ.
- Нарисуйте структуру один раз, со всеми компаниями, всеми владельцами и всеми процентами, и попросите владельца подписать её. Банки просят ту же схему при открытии счёта: банковский счёт кипрской компании.
- Отметьте для каждой компании её реестр, порог и сроки для новой записи и для изменения.
- Дайте каждому агенту, секретарю и поставщику услуг одну постоянную инструкцию: сообщать о любом изменении акций, голосов или контроля в день, когда оно произошло.
- Поставьте кипрское подтверждение в календарь на октябрь и сделайте его до декабря.
- Храните подтверждение каждой подачи вместе со схемой.
Если акции держит номинальное лицо или оно сидит в совете директоров вашей кипрской компании, мы подаём данные с обеих сторон. Номинальное лицо вносится в реестр компаний, а вы в реестр бенефициаров. Услуга и её документы описаны на странице номинальный сервис на Кипре.
