Коротко
- Поріг: понад 25% на Кіпрі, від 25% в ОАЕ, від 10% на BVI.
- Про зміну повідомляють протягом 45 днів на Кіпрі, 15 в ОАЕ і 30 на BVI.
- Лише Кіпр просить щорічне підтвердження, між 1 жовтня і 31 грудня.
- Штрафи сягають €5 000 на Кіпрі, AED 100 000 в ОАЕ і $75 000 на BVI.
У цьому гайді
Що таке реєстр бенефіціарів і кого вважають бенефіціарним власником
UBO означає кінцевого бенефіціарного власника: фізичну особу, яка зрештою володіє компанією чи контролює її, безпосередньо або через інші компанії. Реєстр бенефіціарів — це облік цих людей, який веде держава, щоб податкові органи, поліція й банки бачили, хто стоїть за компанією. Компанія має знайти цю людину, підтримувати дані актуальними й подавати їх.
Усі три закони застосовують однаковий порядок перевірок. Спершу власність: частка капіталу чи голосів, що досягає порогу. Потім контроль іншими способами, наприклад право призначати або знімати більшість директорів. Якщо ніхто не проходить жодної з двох перевірок, компанія вносить свого вищого керівника.
Номінальна особа нічого в цьому не змінює. Реєстр компаній показує номінального акціонера чи директора, а реєстр бенефіціарів — людину, в інтересах якої діє номінальна особа.
Кіпр, ОАЕ та BVI: три реєстри бенефіціарів поруч
| Пункт | Кіпр | ОАЕ | BVI |
|---|---|---|---|
| Поріг | Понад 25%: 25% плюс одна акція | 25% або більше капіталу чи голосів | 10% або більше акцій чи голосів |
| Хто подає | Компанії, європейські компанії та партнерства, через посадову особу | Кожна компанія на материку, у комерційній вільній зоні або в офшорному реєстрі | Кожна компанія та командитне партнерство, через свого зареєстрованого агента |
| Де | Реєстратор компаній, у його онлайн-системі для бенефіціарних власників | Реєстратор, який ліцензував компанію | Реєстратор корпоративних справ, у системі VIRRGIN |
| Нова компанія | Протягом 90 днів після реєстрації | Протягом 60 днів після видачі ліцензії | Протягом 30 днів після реєстрації |
| Зміна | Протягом 45 днів після того, як про неї стало відомо | Протягом 15 днів | Протягом 30 днів після того, як про неї стало відомо |
| Щороку | Підтвердження з 1 жовтня до 31 грудня | Щорічного підтвердження немає | Щорічного підтвердження немає |
| Хто може читати | Органи влади, банки та інші зобов’язані суб’єкти, а також люди, які доводять законний інтерес | Органи влади. Дані конфіденційні | Органи влади та, з 1 квітня 2026 року, люди, які доводять законний інтерес |
| Штрафи | €100, далі €50 на день, до €5 000 | Попередження, далі AED 5 000–50 000, потім AED 10 000–100 000 | $500–$600 на місяць за прострочене подання, до $75 000 за інші порушення |
Реєстр бенефіціарів Кіпру: 90 днів, 45 днів і підтвердження щоосені
У кіпрському реєстрі подають дані компанії за Законом про компанії, європейські компанії та партнерства. Компанії, акції яких торгуються на біржі, іноземні компанії й торгові назви в нього не входять. Посадова особа або партнер суб’єкта подає через онлайн-систему Реєстратора. Надавач послуг подає лише як посадова особа компанії, наприклад як її секретар.
Нова компанія вносить своїх власників протягом 90 днів після реєстрації. Про зміну подають протягом 45 днів від дня, коли компанія про неї дізналася. Щороку між 1 жовтня і 31 грудня компанія підтверджує запис онлайн один раз, навіть якщо нічого не змінилося. За законом Реєстратор пише кожній компанії щонайменше за 30 днів до того, як спливає строк подання чи підтвердження.
Пропущений строк коштує €100 за перший день і €50 за кожен наступний, до €5 000. Підтвердження, яке треба було зробити до 31 грудня 2026 року, а зроблено 20 січня 2027 року, запізнюється на 20 днів: €100 і 19 разів по €50, разом €1 050. Директори відповідають за штраф разом із компанією, якщо не доведуть, що діяли з належною обачністю. Реєстратор може також виключити компанію з реєстру: див. гайд про виключення компанії з реєстру на Кіпрі.
Коло тих, хто може читати реєстр, змінилося 20 березня 2026 року. Органи влади мають повний доступ. Банки та інші зобов’язані суб’єкти шукають у ньому, коли перевіряють клієнта, за €3,50 за компанію. Доступ для широкого загалу призупинено з часу рішення Суду ЄС від 22 листопада 2022 року.
Закон 25(I)/2026 замінив публічний доступ доступом для людини, яка доводить законний інтерес у боротьбі з відмиванням грошей. Закон дає змогу цій людині бачити ім’я власника, місяць і рік народження, країну проживання, громадянство та розмір частки. Директива (ЄС) 2024/1640 презюмує законний інтерес для журналістів і організацій громадянського суспільства, які працюють проти відмивання грошей, а також для людини, яка збирається вести справи з компанією. З 10 листопада 2026 року вона дає реєстру 12 робочих днів, щоб відповісти на звернення. На сторінках Реєстратора станом на 10 жовтня 2026 року такого пошуку ще не було.
Реєстрація бенефіціарів в ОАЕ: три реєстри, 60 днів на подання і 15 днів на зміну
Правила містяться в Рішенні Кабінету міністрів № 109 від 2023 року, яке в листопаді 2023 року замінило рішення № 58 від 2020 року. Воно охоплює кожну компанію з ліцензією чи реєстрацією в ОАЕ: на материку, у комерційній вільній зоні або в офшорному реєстрі. Компанії, які повністю належать федеральному або місцевому уряду, звільнено. Дві фінансові вільні зони, ADGM і DIFC, застосовують власні правила, також із порогом 25%.
Компанія в ОАЕ веде три записи: реєстр бенефіціарних власників, реєстр партнерів чи акціонерів і відомості про будь-якого номінального члена ради директорів. Перші два вона подає своєму реєстратору протягом 60 днів після видачі ліцензії. Реєстратор — це орган, який видав компанії ліцензію: на материку департамент економічного розвитку емірату, у вільній зоні адміністрація зони.
Зміну власника чи акціонера вносять у реєстри й передають реєстратору протягом 15 днів. Реєстратор може попросити додаткову інформацію й дає на неї 14 днів. Кожна компанія також визначає особу, яка проживає в ОАЕ і має право надавати реєстратору її дані. Міністерство економіки та реєстратори не можуть розкривати реєстри без письмової згоди власника, окрім як органам влади й за міжнародними угодами.
Штрафи встановлено Рішенням Кабінету міністрів № 132 від 2023 року, і вони зростають із кожним повтором. За перше порушення компанія отримує письмове попередження й 15 чи 30 днів на виправлення.
| Порушення | Вдруге | Втретє |
|---|---|---|
| Немає реєстру бенефіціарних власників | AED 50 000 | AED 100 000 |
| Дані власника внесено неправильно | AED 20 000 | AED 40 000 |
| Реєстр не оновлено | AED 15 000 | AED 30 000 |
| Реєстри не подано реєстратору | AED 15 000 | AED 30 000 |
Після третього порушення реєстратор може також призупинити ліцензію, доки штраф не сплачено, а недолік не виправлено. Ми ведемо три реєстри компанії в ОАЕ й вчасно вносимо кожну зміну в межах PRO-послуг у Дубаї та ОАЕ.
BVI: поріг 10% і доступ за законним інтересом з 1 квітня 2026 року
Закон про бізнес-компанії BVI (зміни) 2024 року і його правила про бенефіціарне володіння набули чинності 2 січня 2025 року. Бенефіціарним власником тепер є особа з 10% або більше акцій чи голосів, тоді як колишня система захищеного пошуку працювала з порогом 25%. Акціонер із 15%, якого старе правило не охоплювало, тепер підпадає під нове. Реєстратор корпоративних справ веде реєстр у VIRRGIN, онлайн-системі регулятора.
Подавати може лише зареєстрований агент компанії, перевіривши особу кожного власника. Нова компанія подає дані протягом 30 днів після реєстрації та повідомляє про зміну протягом 30 днів після того, як про неї дізналася. Компанії, що існували до закону, мали час до 1 січня 2026 року, після того як Реєстратор додав шість місяців до першого строку. Компанії, акції яких торгуються на біржі, не подають, а деякі інвестиційні фонди зберігають свої дані в ліцензованої особи, яка може надати їх протягом 24 годин.
Запізніле перше подання коштує $500 за перший місяць, $550 за кожен із наступних двох і $600 за кожен із трьох після них. Разом це $3 400 за шість місяців, після чого компанію можуть виключити з реєстру. Запізніле подання про зміну коштує $500 на місяць, до $6 000. За інші порушення правила встановлюють чотири рівні штрафів із верхніми межами $10 000, $25 000, $50 000 і $75 000.
Реєстр закритий для публіки. Його читають компетентні органи та правоохоронці. З 1 квітня 2026 року особа, яка доводить законний інтерес, наприклад у розслідуванні відмивання грошей, може подати онлайн-заявку за $75 за компанію. Компанію повідомляють через її зареєстрованого агента, і в неї є 5 днів на заперечення. Заявникові показують лише власників із 25% або більше: ім’я, місяць і рік народження, громадянство та характер інтересу.
Приклад: одна група в усіх трьох реєстрах
Троє партнерів володіють компанією на BVI з частками 70%, 18% і 12%. Компанія на BVI повністю володіє холдинговою компанією на Кіпрі, яка повністю володіє компанією у вільній зоні ОАЕ. Кожен партнер має однакову частку в кожній компанії ланцюжка.
| Партнер | BVI | Кіпр | ОАЕ |
|---|---|---|---|
| 70% | Декларується | Декларується | Декларується |
| 18% | Декларується: 10% або більше | Не декларується: менше 25% | Не декларується: менше 25% |
| 12% | Декларується: 10% або більше | Не декларується: менше 25% | Не декларується: менше 25% |
1 березня перший партнер продає другому 10%, і в того тепер 28%, що перевищує поріг також на Кіпрі й в ОАЕ. Компанія в ОАЕ оновлює свої реєстри й повідомляє реєстратора до 16 березня. Агент на BVI подає нові відсотки до 31 березня. Компанія на Кіпрі подає до 15 квітня. Партнера нижче порогу все одно декларують, якщо він чи вона контролює компанію іншим способом, наприклад за акціонерною угодою.
Як оподатковують ту саму структуру, описано в гайді Кіпр чи ОАЕ для холдингової компанії.
Як дізнатися, хто бенефіціарний власник компанії
Жодного з трьох реєстрів не можна вільно переглядати, тож шлях залежить від того, хто питає. Банк або інший зобов’язаний суб’єкт просить у клієнта структуру власності й, на Кіпрі, перевіряє реєстр за €3,50. Людина із законним інтересом спирається на закон березня 2026 року на Кіпрі й подає заявку онлайн, за $75, на BVI. В ОАЕ реєстри конфіденційні, і джерелом є сама компанія.
Кожен може побачити кіпрський реєстр компаній: директорів і секретаря безкоштовно, а акціонерів у детальному пошуку за €10.
Як читати цей реєстр: реєстр компаній Кіпру.
Один календар для трьох реєстрів: як вести їх узгоджено
Подання в одній країні нічого не значить в інших. Група з компаніями в усіх трьох країнах живе за трьома годинниками, і темп задають 15 днів ОАЕ.
- Накресліть структуру один раз: з кожною компанією, кожним власником і кожним відсотком, і нехай власник її підпише. Банки просять ту саму схему, коли відкривають рахунок: банківський рахунок кіпрської компанії.
- Позначте для кожної компанії її реєстр, поріг і строки для нового запису та для зміни.
- Дайте кожному агентові, секретареві й надавачу послуг одну постійну інструкцію: повідомляти про будь-яку зміну акцій, голосів чи контролю в той самий день.
- Внесіть кіпрське підтвердження в календар на жовтень і зробіть його до грудня.
- Зберігайте підтвердження кожного подання разом зі схемою.
Коли номінальна особа тримає акції або входить до ради вашої кіпрської компанії, ми подаємо дані про обидві сторони. Номінальну особу вносять у реєстр компаній, а вас у реєстр бенефіціарних власників. Послугу та її документи описано на нашій сторінці про послуги номінального директора й акціонера на Кіпрі.
