Планирование налогов

Главная / Планирование налогов

Прибыль Вашей компании после вычета всех налогов приближается к нулю? Вы не рассчитываете сумму причитающихся налогов наперед? Ваш бизнес зарегистрирован лишь в одной юрисдикции? Если ответ на один или на все вопросы – «да», тогда Вам стоит ознакомиться с возможностями, которые предлагает «налоговое планирование»

Налоговое планирование, согласно определению, это комплекс законных мер, предпринятых налогоплательщиком для уменьшения расходов на уплату налогов, сборов, пошлин и других обязательных платежей. Простейшим примером налогового планирования есть предварительный расчет налогов перед осуществлением той или иной хозяйственной операции.

Вы должны понимать, что не существует единого рецепта для любого вида бизнеса, которое бы помогло значительно сократить налоги законным путем.

Legarithm предоставляет следующие услуги по налоговому планированию:

1

Анализ

всех налогов, сборов, пошлин и других государственных платежей, которые были оплачены Вашей компанией за последний фискальный год

2

Проверка

существующих схем налогообложения, разработанных специалистами Вашей компании

3

Предоставление

консультаций по отдельным сделкам

4

Заключение

экспертов по неурегулированным или спорным вопросам налогообложения

5

Консультации

по устранению двойного налогообложения, в частности, при осуществлении ВЭД

6

Законная

минимизация налогов, благодаря реструктурированию бизнеса, реформированию договорной базы, минимизации базы налогообложения и другим инструментам

7

Оценка

рисков при применении различных методов по оптимизации налогов

Международное налоговое структурирование

Подбор оптимальной схемы структурирования группы компаний для оптимизации налогов является комплексным и сложным процессом. Сложность кроется во многих факторах, начиная от того, что в разных юрисдикциях разные преференции для разных индустрий и заканчивая возможностью полноценного оперирования (открытия банковских, мерчант счетов) или её отсутствия в некоторых юрисдикциях. Благодаря значительному объему накопленных знаний эксперты в области налогового права способны подобрать оптимальную для вас модель структурирования.

В любом случае, когда вопрос заходит о сохранении какой-то части налогов благодаря использованию оффшорных компаний, вот что вы должны знать о четырех основных видах налоговых систем:

1. Страны с низкими налоговыми ставками

Существуют страны, где налоговая ставка приблизительно находится на уровне 10%, конечно же это не ноль, но поверьте, страны с нулевой налоговой ставкой подойдут очень малому количеству людей. Здесь же компания сможет получить доступ к большему рынку капитала и пользоваться преференциями предоставленными договорами об избежании двойного налогообложения, ведь к таким странам относятся Болгария, Кипр, Черногория, Мавритания. Если Вам всё ещё кажется, что 12,5% — это много, подумайте о 18%+, существующих в вашей юрисдикции.

2. Страны с системой отложенного налога на прибыль

Данная категория стран, с нашей точки зрения, является наиболее интересной, ведь несмотря на то, что в большинстве своем в таких странах ставка налога находится на достаточно высоком уровне (15%+), ваша компания не будет платить налог на прибыль, пока вы не решите распределить прибыль между собственниками, другими словами, такую систему ещё называют налогом на выведенный капитал.

К таким странам относятся Эстония (20%), Грузия (15%), Македония (10%).

Формы налогового планирования могут быть применены для оптимизации налогообложения на предприятии и достижения максимальной эффективности.

Данная система позволит вашей компании развиваться, а вам, как собственнику под залог корпоративных прав получать банковские займы с низкими налоговыми ставками, таким образом «убив двух зайцев одним выстрелом», при этом законными методами услуги налоговой оптимизации можно применить для минимизации налоговой нагрузки.

3. Страны с особыми налоговыми режимами

Как правило, в данной категории стран создана другая налоговая система для того бизнеса, что оперирует за пределами границы. Примером данной юрисдикции может стать Гонконг или Мальта, ведь в первом случае налоговая ставка достигает 16,5%, а в cлучае с Мальтой больше, но в случае, если вы не являетесь резидентом, а ваш бизнес оперирует за пределами Мальты, специальная налоговая ставка будет 5%, а в особых случаях ещё меньше. Управление налогами на предприятии и использование особых налоговых режимов помогут оптимизировать налогообложение и создать выгодные условия для бизнеса.

4. Страны с нулевой налоговой ставкой

Да, это они, те страны, которые мы представляем, когда произносим «оффшор», ведь налоговая ставка находится на уровне 0% или не сильно превышает это значение, к таким юрисдикциям принадлежит Белиз, Британские Виргинские Острова, Сейшелы, некоторые территории ОАЭ. При инкорпорации компании в одной из этой юрисдикций, необходимо также учитывать репутацию и ваши потребности. Процесс налогового планирования в странах с нулевой налоговой ставкой может быть сложным и требует комплексного подхода.

Таким образом, формы налогового планирования, услуги налоговой оптимизации и управление налогами на предприятии играют ключевую роль в обеспечении успешного международного налогового структурирования.

Налоговое планирование для физических лиц

Подобрав правильные инструменты налогового планирования для вашей компании и, уменьшим законным путем сумму налогов, необходимо понимать, что это ещё не конец, ведь после уплаты налогов компанией, Вы ещё не можете пользоваться этими деньгами. Осталось уплатить налог на доходы физических лиц.

Опять же, все очень индивидуально и возможности по законному уменьшению налоговой нагрузки, зависит от готовности идти на «радикальные» меры: изменение гражданства, налогового резидентства, места основного проживания. Мы подберем подходящий для Вас вариант, но вначале предлагаем ознакомится с схемами, присутствующими в различных юрисдикциях.

1. Страны с нулевым налогом

Очевидно? Конечно же кажется, что получение гражданства или статуса резидента в одной из таких стран – это самый простой способ уплатить 0 в личных налогах. Но на практике не все так просто, ведь получить гражданство таких стран или практически невозможно (ОАЭ) или требует финансовых вложений, значительно превышающих те налоги, которые Вы платите сейчас (Монако, Вануату). По этой причине такое решение подходит невероятно ограниченному кругу людей.

2. Страны с низкими налоговыми ставками

Это страны, которые облагают налогов тех лиц, которые провели более шести месяца на их территории, воспринимая их, как налоговых резидентов. В любом случае, такие страны становятся все более популярны, к ним можно отнести Черногорию (9%) и Болгарию (10%). Конечно же важным пунктом есть не просто низкая налоговая ставка, но и отсутствие правил о контролируемых иностранных компаниях, в таком случае налогом будет облагаться лишь распределённые доходы, зарплата, в то время как все остальные прибыли могут остаться нераспределёнными.

3. Страны с низкими налоговыми ставками на заработок полученный за её пределами

Этот вариант есть значительно менее очевидным, но возможным для большего круга лиц. Суть в том, что обычная налоговая ставка (достаточно высокая) применяется лишь к тем источникам дохода, которые были получены в пределах страны. К таким странам относятся Коста-Рика, Грузия, Никарагуа, Сингапур, Гонконг, Малайзия, Таиланд.

4. Страны, позволяющие получение статуса проживающего нерезидента

Достаточно странная конструкция и опять-таки подходящая далеко не всем. Примером такой схемы есть Соединенное Королевство, где благодаря покупке недвижимости и инвестированию, возможно получить такой статус. Нужно учитывать, что стоимость жизни в таких странах, как правило, чрезвычайно высокая и данный статус накладывает некоторые ограничения на вас по ведению бизнеса.

5. Страны, рассчитывающие налог на основании фиксированной суммы

Данная система не есть распространённой и состоит в том, что налог рассчитывается на основании какой-то определенной сумы, например, стоимости аренды вашего жилья, умноженной на коэффициенты, примером служит Швейцария. Каждая ситуация имеет свои особенности и зависит от многих исходных: страны вашего нынешнего гражданства, резидентства, вашей готовности изменить место вашего жительства, готовности инвестировать в другие юрисдикции. Конечно же возможна законная оптимизация, при которой не нужно будет ничего кардинально изменять в собственной жизни, но количество возможных инструментов в таком случае также уменьшается.

Мы не предлагаем клиентам услуги по «уклонению от уплаты налогов» и другие незаконные «схемы». Все наши решения являются сугубо индивидуальными и учитывают такие факторы как размер Вашего бизнеса, индустрию в которой вы оперируете, количество контрагентов, Ваши цели и амбиции. Обращайтесь за налоговой консультацией к юристам Legarithm.