Подбор самой оптимальной страны, применение специальных режимов для снижения налоговой ставки, построение эффективной корпоративной структуры.
Многие страны заинтересованы в привлечении IT компаний в свои юрисдикции, поскольку это значительно стимулирует рост экономики внутри страны.
Определенный список стран всегда стоял в приоритете у учредителей ввиду налоговых льгот и простоты ведения бизнеса.
Мы предлагаем услуги по регистрации и ведению IT бизнеса в основных из них.
Эстония привлекает IT бизнес своей налоговой системой и возможностью полностью удаленного управления компанией через e-residency.
Конечно же, главным фактором, на который иностранные инвесторы обращают внимание в первую очередь, является ставка корпоративного налога, которая взимается исключительно от суммы распределенной прибыли (при выплате дивидендов).
Наиболее популярная форма регистрации фирмы в Эстонии — это OÜ (osaühing) или Общество с ограниченной ответственностью, собственники которого имеют свою часть в капитале и несут ответственность только в размере своей части. OÜ подходит для ведения малого и среднего бизнеса.
Регистрация IT компании в Эстонии осуществляется по доверенности, либо через карточку электронного резидента.
Открытие IT компании в Эстонии предусматривает наличие уставного капитала в размере не менее 2 500 EUR. Уставной капитал необходимо внести в течении 10 лет с момента регистрации компании либо при выплате первых дивидендов. В 2023 году планируется отменить требование по внесению уставного капитала.
Налоговое законодательство Эстонии является очень выгодным и, что очень немаловажно, прозрачным.
Эстония взимает корпоративный подоходный налог с распределенной прибыли компании (вместо ежегодного корпоративного налога).
Простыми словами: налог на прибыль составит 0% (если вы не выводите дивиденды и не выкупаете акции собственной компании)
Зарегистрированная в Эстонии компания подлежит обязательной регистрации плательщиком VAT при достижении годового оборота в размере 40 000 EUR.
Пока у компании нет VAT номера или сотрудников — из обязательных отчетов у компании в Эстонии подается только годовой отчет. Однако это не значит, что в Эстонии отсутствуют требования к бухгалтерской отчетности.
После того, как у компании появляется VAT номер или сотрудники — необходимо два раза в месяц сдавать отчеты в налоговый департамент Эстонии.
В Великобритании можно зарегистрировать айти компанию в форме LTD (компания с ограниченной ответственностью) или LP/LLP (партнерство).
Мы не рекомендуем выбирать для ведения бизнеса формы LP или LLP. Из доступных форм лучше выбрать компанию типа LTD.
Какая будет разница в стоимости между компаниями разных форм? Разница в расходах: по компании в форме LTD добавляются расходы по сдаче финансовой отчетности один раз в год. При этом, первая финансовая отчетность сдается через 1,5 года работы компании.
Плюсы в выборе компании формы LTD очевидны: проще открыть банковский счет на LTD, у банка будет меньше вопросов, чем к компаниям форм LLP, LP; прозрачность и открытость ведения бизнеса.
Британские компании используются как холдинговые компании, которые могут получать дивиденды от иностранной дочерней компании, а также выплачивать дивиденды оффшорному бенефициару без необходимости уплаты налога в Великобритании в какой-либо форме.
Номинальные компании, служащие в качестве средств защиты активов, т.е. холдинг для защиты имущества или других активов от имени третьего лица.
Британию часто используют для привлечения инвестиций в компанию, поскольку английское право и прозрачность дают полную уверенность инвесторам.
В Великобритании не установлено минимального размера уставного капитала для британских компаний с ограниченной ответственностью. В большинстве случаев уставной капитал английской компании является декларативным.
Обычно компания c ограниченной ответственностью в Англии декларирует капитал в размере EUR 100, которые разделены на 100 акций номиналом EUR 1 каждая.
Жёстких сроков для оплаты уставного капитала компаний с ограниченной ответственностью, которые зарегистрированы в UK, тоже не предусмотрено.
Налог в 23% является достаточно приемлемой ставкой по сравнению с другими европейскими странами. При грамотном налоговом планировании налог может быть оптимизирован.
В случае LLP, налог на прибыль, полученную партнерами вне территории Великобритании, составляет 0%.
Обязательство по получению VAT номера для компании наступает с момента достижения оборота в размере 85 000£ в год.
Репутационные преимущества для ведения предпринимательской деятельности на Кипре очевидны: страна входит в ЕС, поэтому зарегистрированные там компании имеют европейское происхождение, при этом они не являются офшорами, а значит, исключены из черного списка.
Регистрация айти компании на Кипре позволяет вести бизнес и инвестиционную деятельность с более чем 50-ю странами мира в Европе, Азии и Африке, с которыми у Республики Кипр заключены договора об избежании двойного налогообложения, в том числе и с Украиной.
Благодаря тому, что кипрские компании работают согласно английскому праву, официально допускается номинальный сервис.
Регистрация фирмы на Кипре предусматривает наличие уставного капитала в размере не менее 1 000 EUR (уставной капитал заявленный, нет необходимости его оплачивать).
Кипр чаще всего выбирают в связи с низкой налоговой ставкой и простотой релокации команды.
При соблюдении ряда условий, налоги на Кипре можно оптимизировать и снизить ставку налогообложения прибыли до 2,5%, если кипрская компания получает прибыль от владения интеллектуальной собственностью (IP-box regime). Такая процентная ставка достигается благодаря тому, что, 80% дохода, полученного от владения интеллектуальной собственностью может быть освобождено от налога на прибыль, в то время как 20 % дохода от интеллекутальной собственности подлежат налогу на прибыль по стандартной ставке – 12,5 %.
Льготами можно воспользоваться при условии, что кипрская компания участвовала в создании таких прав интеллектуальной собственности, и ее основная деятельность связана с такой интеллекутальной собственностью.
Страна | Налог на прибыль | НДС | Подоходный налог с физических лиц |
Эстония | 0% (20% на выведенный капитал) | 20% (0% на экспорт) | 20% |
Кипр | 12,5% (специальный режим IP Box позволяет получить вычет и снизить ставку до 2,5-5%) | 19% (0% на экспорт) | 0% (доход до 19 500 EUR в год) 20% (19 501- 28 000 EUR) 25% (28 001 –36 300 EUR) 30% (36 301 –60 000 EUR) 35% (свыше 60 000 EUR) |
Великобритания | 19% | 20% (0% на экспорт) | 0% (доход до 12,570 GBP) 20% ( доход 12 571- 50 270 GBP) 40% (доход 50 271 — 150 000 GBP) 45% (доход от 150 001 GBP) |
Выбор юрисдикции
Определяем направления деятельности компании и основные рынки, анализируем возможность применения специальных налоговых режимов
Регистрация компании
Сопровождаем регистрацию компании, разрабатываем партнерские и инвесторские соглашения, получаем налоговые номера
Открытие счета
Открываем счет в подходящем банке или альтернативном финансовом учреждении
Оформляем отношения с сотрудниками и подрядчиками
Заключаем гражданско-правовые или трудовые договора, разрабатываем пакет контрактов для работы с клиентами
Бухгалтерия и подача отчетности
Постоянное юридическое обслуживание, подача отчетности на ежемесячной и ежегодной основе
Всегда несколько вариантов решений
Быстрые и оперативные ответы в Telegram или Slack. Регулярные созвоны в Google Meet/Zoom по проекту
Полная отчетность по потраченному времени
Никаких непредвиденных расходов. Все работы и стоимость по проекту согласовываются наперед
✔️ Какие документы необходимы для регистрации IT компании?
Для регистрации IT компании требуется учредительный договор или устав, заявление о государственной регистрации, копии паспортов учредителей, свидетельство об уплате госпошлины и т.д.
✔️ Какой вид налогообложения применяется к IT компаниям?
Айти компании могут выбрать различные налоговые режимы, такие как упрощенная система налогообложения (УСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или общая система налогообложения (ОСН).
✔️ Можно ли зарегистрировать IT компанию удаленно или обязательно нужно посещать офисы госорганов?
В большинстве случаев можно зарегистрировать айти компанию удаленно через портал госуслуг или электронные сервисы налоговых органов, но в некоторых случаях может потребоваться личное присутствие.
ПН-ПТ 10:00-19:00
Эстония
Harju maakond, Tallinn, Kesklinna linnaosa, Tuukri tn 19-315, 10152
ПН-ПТ 10:00-19:00
Соединенные Штаты
228 Park Ave S PMB 516920 New York, New York 10003-1502 US