Яку країну обрати для реєстрації IT компанії?

Багато країн зацікавлені в залученні IT компаній у свої юрисдикції, оскільки це значно стимулює зростання економіки всередині країни.

Певний список країн завжди стояв у пріоритеті у засновників з огляду на податкові пільги і простоту ведення бізнесу.

Ми пропонуємо послуги з реєстрації та ведення IT бізнесу в основних із них.

Естонія

Естонія приваблює IT-бізнес своєю податковою системою та можливістю повністю віддаленого управління компанією через e-residency.

Звичайно ж, головним фактором, на який іноземні інвестори звертають увагу насамперед, є ставка корпоративного податку, що стягується виключно від суми розподіленого прибутку (під час виплати дивідендів).

Найпопулярніша форма реєстрації компанії в Естонії – це OÜ (osaühing) або товариство з обмеженою відповідальністю, власники якого мають свою частку в капіталі та несуть відповідальність тільки в розмірі своєї частки. OÜ підходить для ведення малого та середнього бізнесу.

Реєстрація компанії в Естонії здійснюється за дорученням або через картку електронного резидента.

Реєстрація компанії в Естонії передбачає наявність статутного капіталу в розмірі не менше 2 500 EUR. Статутний капітал необхідно внести протягом 10 років з моменту реєстрації компанії або під час виплати перших дивідендів. У 2023 році планується скасувати вимогу щодо внесення статутного капіталу.

Податкове законодавство Естонії є дуже вигідним і, що дуже важливо, прозорим.

Естонія стягує корпоративний прибутковий податок з розподіленого прибутку компанії (замість щорічного корпоративного податку).

Простими словами: податок на прибуток 0% (якщо ви не виводите дивіденди і не викуповуєте акції компанії).

Зареєстрована в Естонії компанія підлягає обов’язковій реєстрації платником VAT при досягненні річного обороту в розмірі 40 000 EUR.

Поки у компанії немає VAT номера або співробітників, – з обов’язкових звітів у компанії в Естонії подається тільки річний звіт. Однак це не означає, що в Естонії відсутні вимоги до бухгалтерської звітності.

Після того, як у компанії з’являється VAT номер або співробітники – необхідно двічі на місяць здавати звіти в податковий департамент Естонії.

Великобританія

У Великій Британії можна зареєструвати компанію у формі LTD (компанія з обмеженою відповідальністю) або LP/LLP (партнерство).

Ми не рекомендуємо обирати для ведення бізнесу форми LP або LLP. З доступних форм краще вибрати компанію типу LTD.

Яка буде різниця у вартості між компаніями різних форм? Різниця у витратах: щодо компанії у формі LTD додаються витрати зі здачі фінансової звітності один раз на рік. При цьому, перша фінансова звітність здається через 1,5 року роботи компанії.

Плюси у виборі компанії форми LTD очевидні: простіше відкрити банківський рахунок на LTD, у банку буде менше питань, ніж до компаній форм LLP, LP; прозорість і відкритість ведення бізнесу.

Британські компанії використовують як холдингові компанії, які можуть отримувати дивіденди від іноземної дочірньої компанії, а також виплачувати дивіденди офшорному бенефіціару без необхідності сплати податку у Великій Британії в будь-якій формі.

Номінальні компанії, що слугують як засоби захисту активів, тобто холдинг для захисту майна або інших активів від імені третьої особи.

Британію часто використовують для залучення інвестицій у компанію, оскільки англійське право і прозорість дають повну впевненість інвесторам.

Компанії для виплат роялті, які можуть отримувати ліцензійні платежі, пов’язані з авторськими правами поза Британією, не приносячи Великобританії прибуткового податку.

У Великій Британії не встановлено мінімального розміру статутного капіталу для британських компаній з обмеженою відповідальністю. У більшості випадків статутний капітал англійської компанії є декларативним.

Зазвичай компанія з обмеженою відповідальністю в Англії декларує капітал у розмірі EUR 100, які розділені на 100 акцій номіналом EUR 1 кожна.

Жорстких термінів для оплати статутного капіталу компаній з обмеженою відповідальністю, які зареєстровані в UK, теж не передбачено.

Податок у 19% є досить прийнятною ставкою порівняно з іншими європейськими країнами. У разі грамотного податкового планування податок може бути оптимізовано.

У разі LLP податок на прибуток, отриманий партнерами поза територією Великої Британії, становить 0%.

Зобов’язання з отримання VAT номера для компанії настає з моменту досягнення обороту в розмірі 85 000£ на рік.

Кіпр

Репутаційні переваги для ведення підприємницької діяльності на Кіпрі очевидні: країна входить до ЄС, тому зареєстровані там компанії мають європейське походження, водночас вони не є офшорами, а отже, їх виключено з чорного списку.

Реєстрація компанії на Кіпрі дає змогу вести бізнес та інвестиційну діяльність з більш ніж 50-ма країнами світу в Європі, Азії та Африці, з якими у Республіки Кіпр укладено договори про уникнення подвійного оподаткування, зокрема і з Україною.

Завдяки тому, що кіпрські компанії працюють згідно з англійським правом, офіційно допускається номінальний сервіс.

Реєстрація фірми на Кіпрі передбачає наявність статутного капіталу в розмірі щонайменше 1 000 EUR (статутний капітал заявлений, тому немає необхідності його оплачувати).

Кіпр найчастіше вибирають у зв’язку з низькою податковою ставкою і простотою релокації команди.

За дотримання низки умов, податки на Кіпрі можна оптимізувати і знизити ставку оподаткування доходу на 2,5%, якщо кіпрська компанія отримує прибуток від володіння інтелектуальною власністю (IP-box regime). Така відсоткова ставка досягається завдяки тому, що, 80% доходу, отриманого від володіння інтелектуальною власністю, може бути звільнено від податку на прибуток, тоді як 20% доходу від інтелектуалки підлягають оподаткуванню податком на прибуток за стандартною ставкою – 12,5%.

Пільгами можна скористатися за умови, що кіпрська компанія брала участь у створенні таких прав інтелектуальної власності, та її основна діяльність пов’язана з такою інтелектуальною власністю.

 

 

Основні податкові ставки

Країна Податок на прибуток ПДВ Прибутковий податок з фізичних осіб
Естонія 0% (20% на виведений капітал) 20% (0% на експорт) 20%
Кіпр 12,5% (спеціальний режим IP-Box дає змогу отримати відрахування і знизити ставку до 2,5-5%) 19% (0% на експорт) 0% (дохід до 19 500 EUR на рік)

20% (19 501- 28 000 EUR)

25% (28 001 –36 300 EUR)

30% (36 301 –60 000 EUR)

35% (понад 60 000 EUR)

Великобританія 19% 20% (0% на експорт) 0% (дохід до 12,570 GBP)

20% ( дохід 12 571- 50 270 GBP)

40% (дохід 50 271 – 150 000 GBP)

45% (дохід від 150 001 GBP)

Процес вибору юрисдикції

1

Вибір юрисдикції

Визначаємо напрямки діяльності компанії та основні ринки, аналізуємо можливість застосування спеціальних податкових режимів

2

Реєстрація компанії

Супроводжуємо реєстрацію компанії, розробляємо партнерські та інвесторські угоди, отримуємо податкові номери

3

Відкриття рахунку

Відкриваємо рахунок у відповідному банку або альтернативній фінансовій установі

4

Оформляємо відносини зі співробітниками та підрядниками

Укладаємо цивільно-правові або трудові договори, розробляємо пакет контрактів для роботи з клієнтами

5

Бухгалтерія та подання звітності

Постійне юридичне обслуговування, подання звітності на щомісячній та щорічній основі

Наші переваги

Сопровождение стартапов

Варіативність
рішень

Завжди пропонуємо декілька варіантів рішень

Клієнтська
підтримка

Швидкі та оперативні відповіді у Telegram або Slack. Регулярні дзвінки в Google Meet/Zoom.

Публикация приложений в Google Play и AppStore - фото 2

Прозорість
роботи

Повна звітність за витраченим часом

License Curacao - фото 3

Фінансова
чіткість

Ніяких непередбачених витрат. Усі роботи та вартість за проєктом узгоджуються заздалегідь

Поширені запитання

Наші клієнти

Наші останні публікації

UA
+380443793128

ПН-ПТ 10:00 -19:00

Україна

вул. Кониського 55А, Київ, Україна, 04053

EST
+3726028480

ПН-ПТ 10:00 -19:00

Естонія

Harju maakond, Tallinn, Kesklinna linnaosa, Tuukri tn 19-315, 10152

USA
+13478979183

ПН-ПТ 10:00 -19:00

Сполучені Штати

228 Park Ave S PMB 516920 New York, New York 10003-1502 US