Яку країну обрати для реєстрації IT компанії?

Багато країн зацікавлені в залученні IT компаній у свої юрисдикції, оскільки це значно стимулює зростання економіки всередині країни.

Певний список країн завжди стояв у пріоритеті у засновників з огляду на податкові пільги і простоту ведення бізнесу.

Ми пропонуємо послуги з реєстрації та ведення IT бізнесу в основних із них.

Естонія

Естонія приваблює IT-бізнес своєю податковою системою та можливістю повністю віддаленого управління компанією через e-residency.

Звичайно ж, головним фактором, на який іноземні інвестори звертають увагу насамперед, є ставка корпоративного податку, що стягується виключно від суми розподіленого прибутку (під час виплати дивідендів).

Найпопулярніша форма реєстрації компанії в Естонії – це OÜ (osaühing) або товариство з обмеженою відповідальністю, власники якого мають свою частку в капіталі та несуть відповідальність тільки в розмірі своєї частки. OÜ підходить для ведення малого та середнього бізнесу.

Реєстрація компанії в Естонії здійснюється за дорученням або через картку електронного резидента.

Реєстрація компанії в Естонії передбачає наявність статутного капіталу в розмірі не менше 2 500 EUR. Статутний капітал необхідно внести протягом 10 років з моменту реєстрації компанії або під час виплати перших дивідендів. У 2023 році планується скасувати вимогу щодо внесення статутного капіталу.

Податкове законодавство Естонії є дуже вигідним і, що дуже важливо, прозорим.

Естонія стягує корпоративний прибутковий податок з розподіленого прибутку компанії (замість щорічного корпоративного податку).

Простими словами: податок на прибуток 0% (якщо ви не виводите дивіденди і не викуповуєте акції компанії).

Зареєстрована в Естонії компанія підлягає обов’язковій реєстрації платником VAT при досягненні річного обороту в розмірі 40 000 EUR.

Поки у компанії немає VAT номера або співробітників, – з обов’язкових звітів у компанії в Естонії подається тільки річний звіт. Однак це не означає, що в Естонії відсутні вимоги до бухгалтерської звітності.

Після того, як у компанії з’являється VAT номер або співробітники – необхідно двічі на місяць здавати звіти в податковий департамент Естонії.

Великобританія

У Великій Британії можна зареєструвати компанію у формі LTD (компанія з обмеженою відповідальністю) або LP/LLP (партнерство).

Ми не рекомендуємо обирати для ведення бізнесу форми LP або LLP. З доступних форм краще вибрати компанію типу LTD.

Яка буде різниця у вартості між компаніями різних форм? Різниця у витратах: щодо компанії у формі LTD додаються витрати зі здачі фінансової звітності один раз на рік. При цьому, перша фінансова звітність здається через 1,5 року роботи компанії.

Плюси у виборі компанії форми LTD очевидні: простіше відкрити банківський рахунок на LTD, у банку буде менше питань, ніж до компаній форм LLP, LP; прозорість і відкритість ведення бізнесу.

Британські компанії використовують як холдингові компанії, які можуть отримувати дивіденди від іноземної дочірньої компанії, а також виплачувати дивіденди офшорному бенефіціару без необхідності сплати податку у Великій Британії в будь-якій формі.

Номінальні компанії, що слугують як засоби захисту активів, тобто холдинг для захисту майна або інших активів від імені третьої особи.

Британію часто використовують для залучення інвестицій у компанію, оскільки англійське право і прозорість дають повну впевненість інвесторам.

Компанії для виплат роялті, які можуть отримувати ліцензійні платежі, пов’язані з авторськими правами поза Британією, не приносячи Великобританії прибуткового податку.

У Великій Британії не встановлено мінімального розміру статутного капіталу для британських компаній з обмеженою відповідальністю. У більшості випадків статутний капітал англійської компанії є декларативним.

Зазвичай компанія з обмеженою відповідальністю в Англії декларує капітал у розмірі EUR 100, які розділені на 100 акцій номіналом EUR 1 кожна.

Жорстких термінів для оплати статутного капіталу компаній з обмеженою відповідальністю, які зареєстровані в UK, теж не передбачено.

Податок у 19% є досить прийнятною ставкою порівняно з іншими європейськими країнами. У разі грамотного податкового планування податок може бути оптимізовано.

У разі LLP податок на прибуток, отриманий партнерами поза територією Великої Британії, становить 0%.

Зобов’язання з отримання VAT номера для компанії настає з моменту досягнення обороту в розмірі 85 000£ на рік.

Кіпр

Репутаційні переваги для ведення підприємницької діяльності на Кіпрі очевидні: країна входить до ЄС, тому зареєстровані там компанії мають європейське походження, водночас вони не є офшорами, а отже, їх виключено з чорного списку.

Реєстрація компанії на Кіпрі дає змогу вести бізнес та інвестиційну діяльність з більш ніж 50-ма країнами світу в Європі, Азії та Африці, з якими у Республіки Кіпр укладено договори про уникнення подвійного оподаткування, зокрема і з Україною.

Завдяки тому, що кіпрські компанії працюють згідно з англійським правом, офіційно допускається номінальний сервіс.

Реєстрація фірми на Кіпрі передбачає наявність статутного капіталу в розмірі щонайменше 1 000 EUR (статутний капітал заявлений, тому немає необхідності його оплачувати).

Кіпр найчастіше вибирають у зв’язку з низькою податковою ставкою і простотою релокації команди.

За дотримання низки умов, податки на Кіпрі можна оптимізувати і знизити ставку оподаткування доходу на 2,5%, якщо кіпрська компанія отримує прибуток від володіння інтелектуальною власністю (IP-box regime). Така відсоткова ставка досягається завдяки тому, що, 80% доходу, отриманого від володіння інтелектуальною власністю, може бути звільнено від податку на прибуток, тоді як 20% доходу від інтелектуалки підлягають оподаткуванню податком на прибуток за стандартною ставкою – 12,5%.

Пільгами можна скористатися за умови, що кіпрська компанія брала участь у створенні таких прав інтелектуальної власності, та її основна діяльність пов’язана з такою інтелектуальною власністю.

 

 

Основні податкові ставки

Країна Податок на прибуток ПДВ Прибутковий податок з фізичних осіб
Естонія 0% (20% на виведений капітал) 20% (0% на експорт) 20%
Кіпр 12,5% (спеціальний режим IP-Box дає змогу отримати відрахування і знизити ставку до 2,5-5%) 19% (0% на експорт) 0% (дохід до 19 500 EUR на рік)

20% (19 501- 28 000 EUR)

25% (28 001 –36 300 EUR)

30% (36 301 –60 000 EUR)

35% (понад 60 000 EUR)

Великобританія 19% 20% (0% на експорт) 0% (дохід до 12,570 GBP)

20% ( дохід 12 571- 50 270 GBP)

40% (дохід 50 271 – 150 000 GBP)

45% (дохід від 150 001 GBP)

Процес вибору юрисдикції

1

Вибір юрисдикції

Визначаємо напрямки діяльності компанії та основні ринки, аналізуємо можливість застосування спеціальних податкових режимів

2

Реєстрація компанії

Супроводжуємо реєстрацію компанії, розробляємо партнерські та інвесторські угоди, отримуємо податкові номери

3

Відкриття рахунку

Відкриваємо рахунок у відповідному банку або альтернативній фінансовій установі

4

Оформляємо відносини зі співробітниками та підрядниками

Укладаємо цивільно-правові або трудові договори, розробляємо пакет контрактів для роботи з клієнтами

5

Бухгалтерія та подання звітності

Постійне юридичне обслуговування, подання звітності на щомісячній та щорічній основі

Наші переваги

Варіативність
рішень

Завжди пропонуємо декілька варіантів рішень

Клієнтська
підтримка

Швидкі та оперативні відповіді у Telegram або Slack. Регулярні дзвінки в Google Meet/Zoom.

Прозорість
роботи

Повна звітність за витраченим часом

Фінансова
чіткість

Ніяких непередбачених витрат. Усі роботи та вартість за проєктом узгоджуються заздалегідь

Наші клієнти

Наші останні публікації

UA
+380443793128

ПН-ПТ 9:00 -18:00

Україна

вул. Євгена Коновальця 36-Е, оф. 137, м. Київ, Україна, 01133

EST
+3726028480

ПН-ПТ 9:00 -18:00

Єстонія

Harju maakond, Tallinn, Kesklinna linnaosa, Tuukri tn 19-315, 10152

UK
+447378459453

ПН-ПТ 9:00 -18:00

Велика Британія

71-75 Shelton Street, Covent Garden, London, United Kingdom, WC2H 9JQ