Коротко
- Кипр: 15% с прибыли с 1 января 2026 года. ОАЭ: 0% с первых AED 375 000 налогооблагаемого дохода, 9% выше.
- Ставка свободной зоны 0% охватывает виды деятельности из перечня и продажи другим компаниям свободных зон, а прочая выручка допускается до 5% от общей суммы.
- Регистрация у нас: Кипр от €1 699 за 8–12 рабочих дней, свободная зона ОАЭ от $7 000 за 1–5 рабочих дней.
- Банк открывает счёт компании за 4–12 недель на Кипре и за 2–4 недели в ОАЭ.
В этом гайде
Кипр и ОАЭ в таблице: налоги, расходы, банк, резидентство
Кипрская компания — компания ЕС с номером НДС ЕС и одной плоской ставкой на прибыль. Компания в ОАЭ находится за пределами ЕС, платит 0% или 9% и даёт владельцу резидентскую визу. Мы регистрируем обе. Регистрация компании на Кипре: ожидаемый срок 8–12 рабочих дней. Лицензия свободной зоны ОАЭ: ожидаемый срок 1–5 рабочих дней.
| Пункт | Кипр | ОАЭ |
|---|---|---|
| Корпоративный налог | 15% с чистой прибыли | 0% с налогооблагаемого дохода до AED 375 000, 9% выше; 0% с квалифицированного дохода свободной зоны |
| Налог на дивиденды | Не удерживается с дивидендов, выплачиваемых за границу. Владелец, который живёт на Кипре со статусом non-dom, платит взнос в GeSY 2,65% | Нет: ни налога у источника, ни подоходного налога с физических лиц |
| НДС | 19%, регистрация при превышении €15 600 оборота за 12 месяцев | 5%, регистрация при превышении AED 375 000 в год |
| Регистрация у нас | €1 699–€4 999 без НДС, 8–12 рабочих дней | Свободная зона от $7 000, 1–5 рабочих дней; материк от $8 000, 1–2 недели |
| Бухгалтерия у нас | от €290 в месяц | от $350 в месяц |
| Банковский счёт | 4–12 недель; платёжный счёт за 1–5 рабочих дней | 2–4 недели |
| Резидентство основателя | Регистрация для граждан ЕС; для остальных компания с иностранным участием, в которую вложено €200 000 | Двухлетняя резидентская виза через компанию, от AED 3 000 за визу |
| Аудит | Каждая компания, каждый год; обзорная проверка для малой | Компании на материке; в свободной зоне ради ставки 0%, при выручке свыше AED 50 млн или когда этого требует зона |
| Кому подходит | Холдинговым компаниям, торговле с ЕС, программному обеспечению и патентам | Торговле и услугам за пределами ЕС, основателям, которые переезжают в страны Залива |
Кипр или ОАЭ (Дубай) для бизнеса: четыре случая в цифрах
Страну определяет то, что продаёт бизнес и где живёт его владелец:
- Консалтинговая компания с клиентами за пределами ЕС, прибылью AED 600 000 и владельцем, который переезжает в Дубай: ОАЭ. При выручке до AED 3 млн она выбирает льготу для малого бизнеса и не платит корпоративный налог по 2029 год. Без льготы налог составляет AED 20 250, или 3,4%.
- Компания, которая лицензирует собственный программный продукт клиентам в ЕС и получает €300 000 квалифицированной прибыли: Кипр. IP Box вычитает 80% этой прибыли, поэтому налог составляет 15% от €60 000, то есть €9 000, или 3%.
- Холдинговая компания для дочерних компаний в ЕС: Кипр. Полученные дивиденды в большинстве случаев освобождены от налога, прибыль от продажи акций освобождена, а дивиденды, которые она выплачивает за границу, не облагаются налогом у источника.
- Трейдер, который покупает в Азии и реэкспортирует в Африку и страны Залива: свободная зона ОАЭ со складом. Дистрибуция из назначенной зоны входит в перечень видов деятельности, поэтому прибыль может облагаться по ставке 0%. Тому же трейдеру, который продаёт розничным продавцам в ЕС, нужны компания ЕС и номер НДС.
Сколько стоит компания на Кипре и в ОАЭ в первый год
| Расходы | Кипр | Свободная зона ОАЭ |
|---|---|---|
| Регистрация у нас, без НДС | €1 699, включая государственные сборы, юридический адрес и секретаря на год | от $7 000 за компанию и лицензию |
| Бухгалтерия у нас, 12 месяцев | €3 480 по €290 в месяц | $4 200 по $350 в месяц |
| Резидентская виза | К компании не прилагается | от AED 3 000 за каждую |
| Первый год, строки выше | €5 179 | $11 200 и визы |
| Аудит отчётности за год | €700–€1 500 у аудиторов, с которыми мы работаем | Там, где этого требует зона или ставка 0% |
| Со второго года | Бухгалтерия, аудит, продление адреса и секретаря | Бухгалтерия, продление лицензии от AED 4 888 в год |
Цена для Кипра относится к пакету «Старт». Пакет «Стандарт» за €2 749 добавляет устав на английском языке и свидетельства с апостилем, а «Премиум» за €4 999 добавляет ускоренную подачу. Номер НДС стоит €350, регистрация в VIES €149. В ОАЭ компания на материке стоит от $8 000, ей нужен арендованный офис, а лицензия обходится в AED 12 000–15 000 в год.
Корпоративный налог: 15% на Кипре, 0% и 9% в ОАЭ
Кипр облагает чистую прибыль компании по ставке 15% с 1 января 2026 года. Прибыль по 31 декабря 2025 года облагалась по ставке 12,5%.
ОАЭ берут 0% с первых AED 375 000 налогооблагаемого дохода за налоговый год и 9% с остального. Дирхам привязан к доллару по курсу 3,6725, поэтому ступень по ставке 0% составляет примерно $102 000. Эффективная ставка растёт вместе с прибылью и остаётся ниже 9%.
| Налогооблагаемая прибыль | Налог в ОАЭ | Эффективная ставка в ОАЭ | Та же прибыль при ставке 15% |
|---|---|---|---|
| AED 375 000 | AED 0 | 0% | AED 56 250 |
| AED 750 000 | AED 33 750 | 4,5% | AED 112 500 |
| AED 1 500 000 | AED 101 250 | 6,75% | AED 225 000 |
| AED 3 000 000 | AED 236 250 | 7,9% | AED 450 000 |
Компания в ОАЭ с выручкой AED 3 млн или меньше может выбрать льготу для малого бизнеса и не платить корпоративный налог за налоговые периоды, которые заканчиваются не позже 31 декабря 2029 года. Выбор делают в годовой декларации, и он опирается на выручку, поэтому больше всех выигрывает бизнес с высокой маржой.
Обе страны вводят минимальный налог 15% для групп с выручкой €750 млн и больше. Убыток переносят на семь лет на Кипре и без ограничения срока в ОАЭ и вычитают не более 75% налогооблагаемого дохода более позднего года.
Что охватывает ставка 0% свободной зоны ОАЭ
Компания свободной зоны платит 0% с квалифицированного дохода, если она Qualifying Free Zone Person (QFZP). Такая компания держит в зоне сотрудников и активы, проходит аудит отчётности и совершает сделки со связанными компаниями по рыночной цене. Квалифицированным признают доход трёх видов:
- доход от других компаний свободных зон, которые сами используют товары или услуги
- доход от любого клиента по виду деятельности из перечня: производство, торговля квалифицированными сырьевыми товарами, логистика, дистрибуция из назначенной зоны и владение акциями
- доход от собственных патентов и программного обеспечения, защищённого авторским правом, пропорционально исследованиям, которые компания оплатила сама
Прочий доход может достигать 5% выручки или AED 5 млн, смотря что меньше. За этим пределом компания облагается по стандартным ставкам за этот налоговый год и четыре следующих. Продажи физическим лицам исключены почти для всех видов деятельности. Консалтинговая компания, агентство или интернет-магазин с клиентами за пределами зон платит стандартные ставки 0% и 9%. Полные правила изложены в гайде о корпоративном налоге в ОАЭ.
Мы делаем это за вас Регистрация компании на Кипре от €1 699
Налог на дивиденды и на собственный доход основателя
Кипр ничего не удерживает с дивидендов, выплачиваемых акционерам за границей. Для связанных компаний действуют два исключения: удерживается 5%, если они находятся в стране с низкими налогами, и 17%, если страна входит в чёрный список ЕС. Акционер, налоговый резидент и имеющий домициль на Кипре, платит специальный оборонный взнос 5% с дивидендов из прибыли 2026 года и позже. Он же платит взнос в GeSY 2,65% с дохода до €180 000 в год.
Основатель, который переезжает на Кипр из-за границы, остаётся без кипрского домициля, пока не пробудет налоговым резидентом Кипра 17 лет из последних 20, и в это время не платит оборонный взнос. С каждых €100 прибыли такой владелец оставляет себе €82,75: €15 уходит в корпоративный налог и €2,25 во взнос в GeSY с дивиденда €85. Условия описаны в гайде о правилах non-dom на Кипре.
ОАЭ не берут подоходный налог с физических лиц и налог у источника с дивидендов. Налоговым резидентом там человек становится после 183 дней за 12 месяцев подряд. Для держателя резидентской визы, у которого в стране постоянное жильё, работа или бизнес, хватает 90 дней. Владелец, который живёт в ОАЭ, оставляет себе всю прибыль AED 375 000 и AED 943 750 из прибыли AED 1 000 000.
Основатель, который остаётся в третьей стране, платит там налог на дивиденды любой из двух компаний. Кипр и ОАЭ считают иностранную компанию своим налогоплательщиком, если ею управляют и её контролируют на их территории, и страна основателя может применить тот же критерий.
Рынок ЕС или база в Заливе: клиенты, НДС и налоговые соглашения
Кипр входит в ЕС с 2004 года. Кипрская компания внесена в VIES, реестр номеров НДС ЕС, и выставляет счета бизнес-клиентам в остальных 26 государствах-членах по механизму обратного начисления. С 2026 года компания, зарегистрированная на Кипре, по умолчанию считается там налоговым резидентом, если налоговое соглашение не говорит иного. У Кипра есть соглашения об избежании двойного налогообложения более чем с 65 странами.
ОАЭ не входят в ЕС, поэтому товары, которые они отправляют покупателям в ЕС, прибывают как импорт. Компания в ОАЭ может зарегистрироваться как плательщик НДС при обороте от AED 187 500, ещё до обязательного порога. Министерство финансов насчитывает 137 соглашений об избежании двойного налогообложения (DTAA).
Резидентство основателя: виза, вид на жительство и дни
Компания в ОАЭ, на материке или в свободной зоне, спонсирует резидентскую визу для владельца: она действует два года и продлевается вместе с лицензией. Нужна одна поездка на медосмотр и для Emirates ID. Инвестор, который вкладывает AED 2 000 000 в недвижимость или банковский депозит, может подать заявку на 10-летнюю золотую визу ОАЭ, для которой спонсор не нужен.
Граждане стран ЕС регистрируют своё проживание на Кипре. Основатель не из ЕС регистрирует компанию в Центре поддержки бизнеса как компанию с иностранным участием. Компания подходит, когда большинство её акций принадлежит гражданам не из ЕС, из-за границы на её счёт в кипрском банке перечислено €200 000, а её офис отделён от любого жилья. Тогда она может нанимать своих владельцев и квалифицированных сотрудников из-за пределов ЕС. Постоянный вид на жительство за инвестиции начинается от €300 000.
Налоговым резидентом Кипра человек становится после 183 дней в календарном году. Хватает 60 дней, если человек сохраняет жильё на острове, работает в кипрской компании или руководит ею и ни в одной другой стране не проводит больше 183 дней.
Регистрация компании и банковский счёт на Кипре и в ОАЭ: сколько занимает каждый шаг
Регистратор компаний вносит кипрскую частную компанию в реестр после того, как утверждено название, а формы HE1, HE2 и HE3 поданы вместе с меморандумом и уставом. Вы подписываете удалённо. В ОАЭ лицензию выдаёт свободная зона или экономический департамент эмирата, а establishment card и визы следуют через 1–3 недели.
Банк в обеих странах занимает больше времени, чем реестр. Bank of Cyprus, Eurobank Limited и Alpha Bank Cyprus открывают счёт компании за 4–12 недель. Платёжный счёт в Wise или Revolut тем временем принимает платежи. В наших кипрских делах новая компания с владельцами не из ЕС часто ждёт в Bank of Cyprus 10–12 недель. В ОАЭ у владельца, у которого уже есть резидентская виза, больше банков на выбор.
Мы регистрируем обе компании и ведём их бухгалтерию в одном личном кабинете: открытие компании на Кипре стоит от €1 699, а регистрация компании в ОАЭ от $7 000 в свободной зоне, без НДС. Основатель, которому нужна компания в ЕС с меньшей ставкой, может прочитать сравнение Кипра 15% и Болгарии 10%.
