Коротко
- Кіпр: 15% з прибутку з 1 січня 2026 року. ОАЕ: 0% з перших AED 375 000 оподатковуваного доходу, 9% понад.
- Ставка 0% у вільній зоні діє для видів діяльності з переліку та продажів іншим компаніям вільних зон, а інший дохід допускається до 5% від загальної суми.
- Реєстрація з нами: Кіпр від €1 699 за 8–12 робочих днів, вільна зона ОАЕ від $7 000 за 1–5.
- Банківський рахунок компанії на Кіпрі відкривають 4–12 тижнів, в ОАЕ 2–4 тижні.
У цьому гайді
Кіпр чи ОАЕ одним поглядом: податки, витрати, банк, резидентство
Кіпрська компанія є компанією ЄС: вона має номер ПДВ ЄС і одну фіксовану ставку з прибутку. Компанія в ОАЕ перебуває поза ЄС, сплачує 0% або 9% і дає власникові резидентську візу. Ми відкриваємо обидві: реєстрацію компанії на Кіпрі очікуємо за 8–12 робочих днів, ліцензію вільної зони ОАЕ за 1–5.
| Параметр | Кіпр | ОАЕ |
|---|---|---|
| Корпоративний податок | 15% чистого прибутку | 0% з оподатковуваного доходу до AED 375 000, 9% понад; 0% з кваліфікованого доходу вільної зони |
| Податок на дивіденди | Дивіденди, виплачені за кордон, без утримання. Власник, який живе на Кіпрі зі статусом non-dom, сплачує внесок на охорону здоров’я 2,65% | Немає: ні податку у джерела, ні податку на доходи фізичних осіб |
| ПДВ | 19%, реєстрація понад €15 600 обороту за 12 місяців | 5%, реєстрація понад AED 375 000 на рік |
| Реєстрація з нами | €1 699–€4 999 без ПДВ, 8–12 робочих днів | Вільна зона від $7 000, 1–5 робочих днів; материк від $8 000, 1–2 тижні |
| Бухгалтерія з нами | від €290 на місяць | від $350 на місяць |
| Банківський рахунок | 4–12 тижнів; платіжний рахунок за 1–5 робочих днів | 2–4 тижні |
| Резидентство засновника | Реєстрація для громадян ЄС; для інших компанія з іноземною участю, в яку вкладено €200 000 | Дворічна резидентська віза через компанію, від AED 3 000 за візу |
| Аудит | Кожна компанія щороку; для малої оглядова перевірка | Материкові компанії; у вільній зоні для ставки 0%, за доходу понад AED 50 млн або там, де цього вимагає зона |
| Кому підходить | Холдинговим компаніям, торгівлі з ЄС, програмному забезпеченню й патентам | Торгівлі й послугам поза ЄС, засновникам, які переїжджають до країн Перської затоки |
Кіпр чи ОАЕ (Дубай) для бізнесу: чотири випадки в цифрах
Країну визначають те, що продає бізнес, і те, де живе власник:
- Консалтингова компанія з клієнтами поза ЄС, прибутком AED 600 000 і власником, який переїжджає до Дубая: ОАЕ. З доходом менше AED 3 млн вона обирає пільгу для малого бізнесу й не платить корпоративного податку до 2029 року включно. Без пільги податок становить AED 20 250, тобто 3,4%.
- ІТ-компанія, яка ліцензує власний продукт клієнтам у ЄС і отримує €300 000 кваліфікованого прибутку: Кіпр. IP Box вираховує 80% цього прибутку, тож податок становить 15% від €60 000, тобто €9 000, або 3%.
- Холдингова компанія для дочірніх компаній у ЄС: Кіпр. Отримані нею дивіденди здебільшого звільнено від податку, прибуток від продажу акцій теж, а дивіденди, які вона виплачує за кордон, не обкладаються податком у джерела.
- Трейдер, який купує в Азії й реекспортує в Африку та країни Перської затоки: вільна зона ОАЕ зі складом. Дистрибуція з визначеної зони належить до видів діяльності з переліку, тож прибуток може оподатковуватися за ставкою 0%. Цьому самому трейдеру, що продає роздрібним торговцям у ЄС, потрібні компанія ЄС і номер ПДВ.
Скільки коштує кіпрська компанія й компанія в ОАЕ за перший рік
| Витрати | Кіпр | Вільна зона ОАЕ |
|---|---|---|
| Реєстрація з нами, без ПДВ | €1 699 з державними зборами, юридичною адресою й секретарем на рік | від $7 000 за компанію та її ліцензію |
| Бухгалтерія з нами, 12 місяців | €3 480, по €290 на місяць | $4 200, по $350 на місяць |
| Резидентська віза | Разом із компанією віза не надається | від AED 3 000 за кожну |
| Перший рік за наведеними вище рядками | €5 179 | $11 200 та візи |
| Аудит річної звітності | €700–€1 500 в аудиторів, з якими ми працюємо | Якщо цього вимагає зона або ставка 0% |
| З другого року | Бухгалтерія, аудит, продовження адреси й секретаря | Бухгалтерія, продовження ліцензії від AED 4 888 на рік |
Кіпрська сума відповідає пакету «Старт». «Стандарт» за €2 749 додає статут англійською та апостильовані сертифікати, а «Преміум» за €4 999 пришвидшене подання. Номер ПДВ коштує €350, а реєстрація у VIES €149. В ОАЕ материкова компанія коштує від $8 000 і потребує орендованого офісу, а її ліцензія коштує AED 12 000–15 000 на рік.
Корпоративний податок: 15% на Кіпрі, 0% і 9% в ОАЕ
Кіпр оподатковує чистий прибуток компанії за ставкою 15% з 1 січня 2026 року. Прибуток до 31 грудня 2025 року оподатковували за ставкою 12,5%.
В ОАЕ стягують 0% з перших AED 375 000 оподатковуваного доходу за податковий рік і 9% з решти. Дирхам прив’язано до долара за курсом 3,6725, тож діапазон зі ставкою 0% становить приблизно $102 000. Ефективна ставка зростає разом із прибутком і лишається нижчою за 9%.
| Оподатковуваний прибуток | Податок в ОАЕ | Ефективна ставка в ОАЕ | Той самий прибуток за ставкою 15% |
|---|---|---|---|
| AED 375 000 | AED 0 | 0% | AED 56 250 |
| AED 750 000 | AED 33 750 | 4,5% | AED 112 500 |
| AED 1 500 000 | AED 101 250 | 6,75% | AED 225 000 |
| AED 3 000 000 | AED 236 250 | 7,9% | AED 450 000 |
Компанія в ОАЕ з доходом AED 3 млн або менше може обрати пільгу для малого бізнесу й не платити корпоративного податку за податкові періоди, що закінчуються до 31 грудня 2029 року включно. Вибір роблять у річній декларації, і пільга залежить від доходу, тому найбільше виграє бізнес із високою маржею.
В обох країнах діє також мінімальний податок 15% для груп із доходом €750 млн або більше. Збиток переносять на сім років на Кіпрі й без обмеження в часі в ОАЕ, у рахунок до 75% оподатковуваного доходу пізнішого року.
Що охоплює ставка 0% у вільній зоні ОАЕ
Компанія вільної зони сплачує 0% з кваліфікованого доходу, якщо вона є кваліфікованою особою вільної зони (QFZP). Така компанія тримає працівників і активи в зоні, проходить аудит звітності й оцінює операції з пов’язаними компаніями за ринковою вартістю. Кваліфікованим вважають дохід трьох видів:
- дохід від інших компаній вільних зон, які самі використовують товари чи послуги
- дохід від будь-якого клієнта за діяльність з переліку, зокрема виробництво, торгівлю кваліфікованими товарами, логістику, дистрибуцію з визначеної зони та володіння акціями
- дохід від власних патентів і програмного забезпечення, захищеного авторським правом, пропорційно дослідженням, які компанія оплатила сама
Інший дохід може сягати 5% доходу або AED 5 млн залежно від того, що менше. Понад цю межу компанія сплачує податок за стандартними ставками за цей податковий рік і чотири наступні. Продажі фізичним особам виключено майже для кожного виду діяльності. Консалтингова компанія, агентство чи інтернет-магазин із клієнтами поза зонами сплачує за стандартними ставками 0% і 9%. Повні правила описано в гайді про корпоративний податок в ОАЕ.
Ми робимо це за вас Реєстрація компанії на Кіпрі від €1 699
Податок на дивіденди й на власний дохід засновника
Кіпр нічого не утримує з дивідендів, виплачених акціонерам, які живуть за кордоном. Для пов’язаних компаній діють два винятки: утримують 5%, якщо вони перебувають у юрисдикції з низькими податками, і 17%, якщо юрисдикція у чорному списку ЄС. Акціонер, який є податковим резидентом із доміцилем на Кіпрі, сплачує спеціальний оборонний внесок 5% з дивідендів із прибутку 2026 року й пізніших. Той самий акціонер сплачує також внесок 2,65% на охорону здоров’я (GeSY) з доходу до €180 000 на рік.
Засновник, який переїжджає на Кіпр з-за кордону, лишається недоміцильованим, доки не пробуде податковим резидентом Кіпру 17 з останніх 20 років, і весь цей час не сплачує оборонного внеску. З кожних €100 прибутку такий власник лишає собі €82,75: €15 іде на корпоративний податок і €2,25 на внесок на охорону здоров’я з дивіденду €85. Умови описано в гайді про правила non-dom на Кіпрі.
ОАЕ не стягують податку на доходи з фізичних осіб і податку у джерела з дивідендів. Людина стає там податковим резидентом після 183 днів протягом 12 послідовних місяців. Для власника резидентської візи з постійним житлом, роботою чи бізнесом у країні достатньо 90 днів. Власник, який живе в ОАЕ, зберігає весь прибуток AED 375 000, а з прибутку AED 1 000 000 лишає собі AED 943 750.
Засновник, який живе в третій країні, сплачує там податок на дивіденди від будь-якої з двох компаній. Кожна з двох країн, Кіпр і ОАЕ, вважає іноземну компанію своїм платником податків, якщо нею керують і її контролюють на її території, і країна засновника може застосувати той самий критерій.
Ринок ЄС чи база в країнах Перської затоки: клієнти, ПДВ і угоди
Кіпр входить до ЄС з 2004 року. Кіпрська компанія внесена до VIES, реєстру ЄС із номерами ПДВ, і виставляє рахунки-фактури бізнес-клієнтам в інших 26 державах ЄС за механізмом зворотного нарахування. З 2026 року компанія, зареєстрована на Кіпрі, за замовчуванням є там податковим резидентом, якщо податкова угода не передбачає іншого. Кіпр має угоди про уникнення подвійного оподаткування з понад 65 країнами.
ОАЕ не входять до ЄС, тому товари, які вони відправляють покупцям у ЄС, надходять як імпорт. Компанія в ОАЕ може зареєструватися платником ПДВ уже з AED 187 500 обороту, до обов’язкового порога. За підрахунками Міністерства фінансів, є 137 угод про уникнення подвійного оподаткування (DTAA).
Резидентство засновника: віза, посвідка і дні
Компанія на материку або у вільній зоні ОАЕ спонсорує резидентську візу власника: вона дійсна два роки й продовжується разом із ліцензією. Для медогляду й Emirates ID потрібна одна поїздка. Інвестор, який вкладає AED 2 000 000 у нерухомість чи банківський депозит, може подати заявку на 10-річну золоту візу в ОАЕ, яка не потребує спонсора.
Громадяни держав ЄС реєструють проживання на Кіпрі. Засновник не з ЄС реєструє компанію в Центрі підтримки бізнесу як компанію з іноземною участю. Компанія відповідає умовам, коли більшість її акцій належить громадянам країн поза ЄС, з-за кордону на її рахунок у кіпрському банку надходить €200 000, а її офіс окремий від будь-якого житла. Тоді вона може наймати своїх власників і кваліфікованих працівників із країн поза ЄС. Постійне проживання через інвестиції починається від €300 000.
З погляду податків людина є резидентом Кіпру після 183 днів у календарному році. Достатньо 60 днів для того, хто має на острові житло, працює в кіпрській компанії чи керує нею й не проводить понад 183 дні в жодній іншій окремій країні.
Реєстрація компанії й банківський рахунок на Кіпрі й в ОАЕ: скільки триває кожне
Реєстратор компаній вносить кіпрську приватну компанію до реєстру після того, як погоджено назву й подано форми HE1, HE2 і HE3 разом із меморандумом і статутом. Ви підписуєте дистанційно. В ОАЕ ліцензію видає вільна зона або департамент економічного розвитку емірату, а establishment card і візи видають через 1–3 тижні.
В обох країнах банк відкриває рахунок довше, ніж реєстр реєструє компанію. Bank of Cyprus, Eurobank Limited і Alpha Bank Cyprus відкривають рахунок компанії за 4–12 тижнів. Платіжний рахунок у Wise чи Revolut тим часом приймає платежі. У наших кіпрських справах нова компанія з власниками не з ЄС часто чекає в Bank of Cyprus 10–12 тижнів. В ОАЕ власник, який уже має резидентську візу, може обирати з більшої кількості банків.
Ми реєструємо обидві компанії й ведемо їхню бухгалтерію в одному особистому кабінеті: відкриття компанії на Кіпрі коштує від €1 699, а реєстрація компанії в ОАЕ від $7 000 у вільній зоні, без ПДВ. Засновник, якому потрібна компанія ЄС із нижчою ставкою, може прочитати гайд Кіпр 15% чи Болгарія 10%.
