Реєстрація ПДВ в ОАЕ і кожна декларація, подана до 28-го числа
Компанія в ОАЕ реєструється платником ПДВ, коли її оборот за 12 місяців перевищує AED 375 000; у податковій службі це безкоштовно, а ми подаємо заяву й потім кожну декларацію.
Реєстрація поки що не потрібна. Від AED 187 500 оподатковуваних продажів чи витрат компанія може зареєструватися й повертати ПДВ, який сплачує.
Поріг реєстрації ПДВ в ОАЕ: хто реєструється й коли
Реєстрація обов’язкова, коли оподатковувані продажі й імпорт за 12 місяців перевищують AED 375 000 або перевищать його протягом наступних 30 днів. Заяву подають протягом 30 днів від цього дня.
Компанія реєструється раніше, коли її оподатковувані продажі або витрати перевищують AED 187 500. Тоді вона повертає ПДВ зі своїх витрат на запуск і показує клієнтам податковий реєстраційний номер.
Для дострокової реєстрації враховують і витрати. Після реєстрації компанії в ОАЕ компанія з оподатковуваними витратами на AED 187 500 подає заяву до першого рахунку-фактури й повертає ПДВ.
Експорт обкладається ПДВ за ставкою 0% і зараховується до порога. Зареєстрований експортер повертає ПДВ, який сплачує на свої витрати в ОАЕ.
Продажі у вашому магазині й на маркетплейсах складаються в одну цифру обороту, до неї додається імпорт. Ми підсумовуємо їх щодо обох порогів.
Бізнес без бази в ОАЕ реєструється з першого оподатковуваного продажу тут, незалежно від обороту, крім випадку, коли ПДВ із цього продажу нараховує клієнт в ОАЕ.
Ставки ПДВ в ОАЕ: 5%, 0% і звільнення
Щоб додати 5% до ціни або вилучити його із суми, користуйтеся калькулятором ПДВ в ОАЕ.
5%
- ПДВ із пов’язаних витрат
- Повертається
- До чого застосовується
- Більшість товарів і послуг, проданих в ОАЕ, зокрема продажі з вільної зони на материк
0%
- ПДВ із пов’язаних витрат
- Повертається
- До чого застосовується
- Експорт за межі країн Перської затоки, міжнародне перевезення, перший продаж нового житла, визначені освіта й охорона здоров’я, дорогоцінні метали інвестиційної якості
Звільнено
- ПДВ із пов’язаних витрат
- Лишається витратою
- До чого застосовується
- Оренда житла, незабудована земля, фінансові послуги без явної плати, місцеві пасажирські перевезення
Визначені зони
- ПДВ із пов’язаних витрат
- Визначається окремо для кожного продажу
- До чого застосовується
- Товари у вільній зоні, внесеній до списку служби, підпадають під особливі правила. Послуги там підпадають під стандартні
Що клієнти пишуть про Legarithm
4,8 у Google за 26 відгуками.
Ми давно шукали, хто зареєструє компанію в ОАЕ й допоможе з рахунком. З Legarithm усе пройшло як треба: зрозумілий процес, допомога з документами, жодної бюрократії.
Усе чітко узгоджено й зрозуміло. Півгодини першої зустрічі дали більше користі, ніж два тижні моїх спроб розібратися самотужки.
Скільки коштує реєстрація ПДВ в ОАЕ
Федеральна податкова служба ОАЕ не бере плати за реєстрацію компанії платником ПДВ. Наші ціни без ПДВ.
Бухгалтерія з деклараціями з ПДВ
від $350 на місяцьОтримати пропозицію- Збір Федеральної податкової служби ОАЕ за реєстрацію
- AED 0
- Лише реєстрація ПДВ
- вартість у пропозиції
- Декларації з ПДВ без бухгалтерії
- вартість у пропозиції
- Зняття з реєстрації
- вартість у пропозиції
Подання декларацій з ПДВ в ОАЕ: періоди й терміни
28 днівПодаткові періоди й термін подання
Федеральна податкова служба ОАЕ призначає кожній зареєстрованій компанії податковий період. Компанія з оборотом менше AED 150 млн подає декларацію щокварталу, а з оборотом AED 150 млн або більше щомісяця. Декларацію потрібно подати, а платіж внести протягом 28 днів після кінця періоду на EmaraTax, порталі служби.
5 роківІнші квартали, повернення та залік
Служба також призначає квартали, що закінчуються в інші місяці, ніж у таблиці, а правило 28 днів лишається те саме. Кожна декларація зіставляє ПДВ, який ви нарахували, з ПДВ, який ви сплатили. Коли ви сплатили більше, різницю повертають або переносять далі, а повернення заявляють протягом 5 років після кінця податкового періоду.
| Податковий період | Термін декларації й платежу |
|---|---|
| Січень–березень | 28 квітня |
| Квітень–червень | 28 липня |
| Липень–вересень | 28 жовтня |
| Жовтень–грудень | 28 січня |
| Один місяць, для тих, хто подає щомісяця | 28-го числа наступного місяця |
Штрафи за ПДВ, що діють з 14 квітня 2026 року
Ми подаємо кожну заяву й декларацію до їхньої дати. За пропущену закон визначає такі штрафи.
| Що пішло не так | Штраф | Деталі |
|---|---|---|
| Реєстрація із запізненням | AED 10 000 | Заяву не подано протягом 30 днів після перевищення порога |
| Декларація із запізненням | AED 1 000 | AED 2 000 за повторення протягом 24 місяців |
| Сплата із запізненням | 14% на рік від несплаченого ПДВ | Нараховується щомісяця від наступного дня після терміну |
| Неправильна декларація | AED 500 | Немає, якщо виправлено до дати подання |
| Немає податкового рахунку-фактури або кредит-ноти | AED 2 500 | За кожен виявлений випадок. Що має бути в рахунку-фактурі: формат податкового рахунку-фактури в ОАЕ |
| Ціни показано без ПДВ | AED 5 000 | Цінник показує ціну з урахованим ПДВ |
| Облікові документи не ведуться | AED 10 000 | AED 20 000 за повторення протягом 24 місяців |
| Зняття з реєстрації із запізненням | AED 1 000 на місяць | До AED 10 000 |
Нові правила ПДВ в ОАЕ на 2026 рік
П’ять змін набули чинності або отримали дату протягом 2026 року. Декларації, які ми подаємо, враховують кожну з них.
| З | Що змінилося |
|---|---|
| 1 січня 2026 | Для зворотного нарахування не треба виставляти рахунок-фактуру самому собі. Повернення надлишкового ПДВ заявляють протягом 5 років. Служба може відмовити у вхідному ПДВ на закупівлю, яка є частиною ухилення від сплати податків |
| 14 квітня 2026 | Нова таблиця штрафів. На несплачений ПДВ тепер щомісяця нараховують 14% річних |
| 1 жовтня 2026 | Перевірки постачальників перед вирахуванням вхідного ПДВ: особа, адреса, ознаки ризику та банківське підтвердження, коли закупівлі в одного постачальника перевищують AED 375 000 за 12 місяців |
| 1 жовтня 2026 | Вхідний ПДВ із витрат на працівників повертають у 6 названих випадках, серед яких проїзд на роботу, телефон для роботи й житло, потрібне для роботи |
| 1 січня 2027 | E-invoicing стає обов’язковим для компаній із доходом AED 50 млн або більше, а з 1 липня 2027 року для решти |
AED 10 000Дрібні закупівлі та перевірки постачальників
Перевірки постачальників не стосуються дрібних закупівель. Закупівля до AED 10 000 без ПДВ їх не потребує, якщо тільки ваші закупівлі в цього постачальника не перевищують AED 100 000 за 12 місяців. Компанія перевіряє постачальника під час першої угоди й знову через 12 місяців і зберігає докази разом з письмовою політикою, у якій названо, хто проводить перевірки.
Ми перевіряємо кожен рахунок-фактуру на закупівлю, перш ніж його ПДВ потрапить у декларацію, і зберігаємо докази разом з вашими обліковими документами, як описано в матеріалі про повернення вхідного ПДВ і перевірки постачальників.
Що ми робимо для ПДВ вашої компанії в ОАЕ
Ми звіряємо ваш оборот з обома порогами й готуємо заяву. Ви отримуєте TRN, податковий реєстраційний номер, який вказують у ваших рахунках-фактурах: як перевірити TRN. Той самий портал приймає вашу реєстрацію для корпоративного податку.
Ми готуємо кожну декларацію за вашою бухгалтерією й подаємо її до 28-го дня після періоду.
Ми збираємо податковий рахунок-фактуру до кожної заяви на повернення. Коли ви сплатили більше ПДВ, ніж нарахували, ми заявляємо різницю до повернення або переносимо її далі.
Ми визначаємо порядок обкладення ПДВ для кожного транскордонного продажу й закупівлі, зокрема зворотне нарахування, коли ПДВ нараховує покупець.
Компанія у вільній зоні в ОАЕ застосовує ті самі пороги й нараховує 5% на продажі на материк. Ми визначаємо порядок для товарів, які лишаються у визначеній зоні.
Коли оподатковувані продажі припиняються або опускаються нижче AED 187 500, ми вчасно подаємо заяву про зняття з реєстрації ПДВ. Перед аудитом ми переглядаємо подані декларації та договори, що стоять за продажами за нульовою ставкою. Порядок зняття з податкових реєстрацій під час закриття компанії описано в гайді про ліквідацію компанії в Дубаї.
Як зареєструватися платником ПДВ на EmaraTax: крок за кроком
- 1–2 дні1
Перевіряємо пороги
Ми переглядаємо ваші продажі, імпорт і витрати за останні 12 місяців і повідомляємо, чи реєстрація обов’язкова, чи її варто зробити за вибором.
- 2–3 дні2
Документи й профіль EmaraTax
Ви завантажуєте документи для реєстрації у вашому особистому кабінеті. Ми створюємо профіль оподатковуваної особи компанії на EmaraTax і додаємо їх.
- потім3
Подаємо заяву
Ми заповнюємо форму реєстрації ПДВ із підписаною декларацією про оборот і подаємо її.
- до 20 робочих днів4
Служба видає TRN
Федеральна податкова служба ОАЕ опрацьовує повну заяву протягом 20 робочих днів. Ми відповідаємо на її запитання, доки не видадуть номер.
- 1–2 дні на період5
Налаштовуємо цикл декларацій
Ми фіксуємо податкові періоди, призначені службою, підключаємо дані вашої бухгалтерії й зіставляємо нарахований і сплачений ПДВ.
- до 28-го числа6
Подаємо кожну декларацію
Кожну декларацію ви бачите у вашому особистому кабінеті, перш ніж ми її подамо.
Документи для реєстрації ПДВ і для кожної декларації
Документи
Для реєстрації
- Торгова ліцензія та свідоцтво про реєстрацію
- Паспорт і Emirates ID власників і підписанта
- Підписана декларація про оборот за останні 12 місяців
- Зразки рахунків-фактур, договорів або замовлень на закупівлю
- Банківські реквізити компанії
- Митна реєстрація, якщо компанія імпортує
Для кожної декларації
- Журнали продажів і покупок або доступ до вашого бухгалтерського програмного забезпечення
- Видані й отримані податкові рахунки-фактури, разом з імпортом
- Кредит-ноти й коригування
- Банківські виписки за період
Ви надсилаєте їх у вашому особистому кабінеті. Ми перевіряємо кожен документ у день надходження й повідомляємо, чого бракує.
Дивитися платформуЗапитання за темою: Реєстрація ПДВ в ОАЕ
Хто може зареєструватися платником ПДВ в ОАЕ?
Бізнес може зареєструватися від AED 187 500 оподатковуваних продажів, імпорту чи витрат за 12 місяців і мусить від AED 375 000 продажів та імпорту. Іноземний бізнес реєструється з першого оподатковуваного продажу в ОАЕ, якщо тільки ПДВ не нараховує його клієнт в ОАЕ.
Як зареєструватися платником ПДВ в ОАЕ?
На EmaraTax, порталі Федеральної податкової служби ОАЕ. Ви створюєте профіль компанії, заповнюєте форму реєстрації ПДВ, додаєте ліцензію, документи та підписану декларацію про оборот і подаєте. Усе це робимо за вас ми.
Скільки часу потрібно на отримання TRN?
3–5 днів на нашу перевірку порогів і профіль EmaraTax, потім до 20 робочих днів у податковій службі, тобто чотири календарні тижні.
Чи нараховує компанія вільної зони ПДВ?
Так. Вона нараховує 5% на продажі на материк, як і будь-яка інша компанія. Товари, що лишаються у визначеній зоні, підпадають під особливі правила, а послуги там під стандартні. Див. різницю між вільною зоною та визначеною зоною.
Чи може нова компанія зареєструватися платником ПДВ до першого продажу?
Так. Оподатковувані витрати враховують: коли їх набирається AED 187 500 за 12 місяців або очікується стільки протягом наступних 30 днів, компанія реєструється за вибором і повертає ПДВ.
Чи потрібен податковий агент для реєстрації ПДВ?
Ні. Зареєстрований податковий агент не обов’язковий. Заяву й декларації ми готуємо й подаємо як частину бухгалтерії в ОАЕ.
Коли e-invoicing стає обов’язковим в ОАЕ?
У два етапи: 1 січня 2027 року для компаній із доходом AED 50 млн або більше, 1 липня 2027 року для всіх інших. Це стосується рахунків-фактур іншим бізнесам і державним органам, які надсилають як дані через акредитованого провайдера. Що підготувати, описано в гайді про e-invoicing в ОАЕ: дати й сферу дії.
Отримайте пропозицію для вашої компанії в ОАЕ
Запишіться на 30-хвилинний дзвінок про вашу компанію
Ваш консультант Владислав Бабаєв Відкриється в новій вкладці Спеціаліст з відкриття бізнесу
- Надішлемо вам електронною поштою посилання на Google Meet.
- 30 хвилин, безкоштовно, замовляти послугу не обов’язково.
- Після дзвінка надішлемо чек-лист документів для вашої країни електронною поштою.
Вартість і строки для вашого випадку ми назвемо до кінця наступного робочого дня. Перша розмова безкоштовна й конфіденційна.
Також для компанії в ОАЕ
Бухгалтерія в ОАЕ
Бухгалтерія, декларації з ПДВ і корпоративного податку від $350 на місяць
ВідкритиРеєстрація для корпоративного податку в ОАЕ
Кожна компанія реєструється протягом 3 місяців: 0% до AED 375 000, а понад цю суму 9%
ВідкритиКомпанія у вільній зоні в ОАЕ
Зони порівняно за збором за ліцензію й за тим, кому вони підходять
ВідкритиРеєстрація компанії в ОАЕ
Вільна зона від $7 000, материк від $8 000, офшор від $3 000
ВідкритиГайди про компанію в ОАЕ
Оновлено 21 жовтня 2026. Перевірка: Владислав Драпій, Засновник.
