Коротко
- Щоб додати ПДВ, помножте на 0,05: сума AED 2 000 без ПДВ має ПДВ AED 100 і разом становить AED 2 100.
- Щоб виділити ПДВ із загальної суми, помножте її на 5 і поділіть на 105: у сумі AED 2 100 міститься ПДВ AED 100.
- ПДВ округлюють до найближчого філса. У повному податковому рахунку-фактурі округлюють по рядках.
- Бізнес реєструється, коли його оборот за 12 місяців перевищує AED 375 000, а добровільно може зареєструватися від AED 187 500.
У цьому гайді
Калькулятор ПДВ в ОАЕ: сума без ПДВ, ПДВ за ставкою 5% і загальна сума
- Сума без ПДВ
- AED 1 000,00
- ПДВ 5%
- AED 50,00
- Разом із ПДВ
- AED 1 050,00
Калькулятор ПДВ в ОАЕ: стандартна ставка 5%. Із суми, що вже містить ПДВ, податок становить 5/105 від неї.
У калькулятор вводять одну суму в дирхамах і вибирають один із двох варіантів: це сума без ПДВ або сума з ПДВ. На виході три числа: сума без ПДВ, ПДВ за ставкою 5% і загальна сума з ПДВ.
Інструмент рахує за стандартною ставкою 5%, яку з 1 січня 2018 року встановлює стаття 3 Закону про ПДВ. Кожне число він показує з двома знаками після коми, тобто з точністю до одного філса.
Цей онлайн-калькулятор ПДВ для ОАЕ підходить для пропозиції, переліку цін чи рахунку-фактури постачальника за стандартною ставкою. Продажі за ставкою 0%, продажі, звільнені від ПДВ, і закупівлі з-за кордону мають окремі розділи нижче.
Податок нараховує бізнес, який має податковий реєстраційний номер. Ми подаємо заяву та кожну декларацію після неї: реєстрація ПДВ в ОАЕ.
Як розрахувати ПДВ в ОАЕ: формула розрахунку ПДВ в обидва боки
| Що ви знаєте | ПДВ | Друге число |
|---|---|---|
| Суму без ПДВ | Сума × 0,05 | Загальна сума: сума × 1,05 |
| Суму з ПДВ | Загальна сума × 5 ÷ 105 | Сума без ПДВ: загальна сума ÷ 1,05 |
Додаємо ПДВ до AED 2 000 без ПДВ
Помножте суму на 0,05: AED 2 000 × 0,05 дає ПДВ AED 100,00. Додайте його до суми, і загальна сума з ПДВ становить AED 2 100,00.
Зворотний калькулятор ПДВ: сума AED 2 100 з ПДВ
Поділіть загальну суму на 1,05: AED 2 100 ÷ 1,05 дорівнює AED 2 000,00 без ПДВ. Різниця, AED 100,00, і є податком. Короткий шлях до самого податку: загальна сума × 5 ÷ 105, тобто загальна сума, поділена на 21.
Поширена помилка: брати 5% від загальної суми. 5% від AED 2 100 дорівнює AED 105, а це на AED 5 більше, ніж треба: податок усередині загальної суми становить 5/105 від неї, приблизно 4,76%.
Друга формула випливає із закону. Стаття 34 визначає вартість продажу як платіж без податку, тож ставку 5% застосовують до суми без ПДВ і ніколи до загальної суми.
Дві формули на п’яти круглих сумах:
| Сума | Якщо це сума без ПДВ: ПДВ і загальна сума | Якщо в сумі вже є ПДВ: ПДВ і сума без ПДВ |
|---|---|---|
| AED 100 | AED 5,00 і AED 105,00 | AED 4,76 і AED 95,24 |
| AED 500 | AED 25,00 і AED 525,00 | AED 23,81 і AED 476,19 |
| AED 1 000 | AED 50,00 і AED 1 050,00 | AED 47,62 і AED 952,38 |
| AED 5 000 | AED 250,00 і AED 5 250,00 | AED 238,10 і AED 4 761,90 |
| AED 10 000 | AED 500,00 і AED 10 500,00 | AED 476,19 і AED 9 523,81 |
Ціни з ПДВ і без ПДВ: з якої суми починати
Ціна, яку показують публіці, містить ПДВ. Стаття 38 закону каже, що оголошена ціна оподатковуваного продажу містить податок, тож цінник на полиці, меню чи інтернет-магазин для споживачів дають загальну суму.
Виконавчий регламент допускає ціну без ПДВ у двох випадках: продаж на експорт і покупець, який сам зареєстрований як платник ПДВ. Тоді в пропозиції або переліку цін зазначають, що ціни не містять податку.
| Де стоїть ціна | Що це | У калькуляторі |
|---|---|---|
| Цінник на полиці, меню або інтернет-магазин для споживачів | Загальна сума з ПДВ | ПДВ включено |
| Пропозиція або перелік цін, позначені як без ПДВ | Сума без ПДВ | Без ПДВ |
| Касовий чек, спрощений податковий рахунок-фактура | Загальна сума, ПДВ усередині якої вказано внизу | ПДВ включено |
| Повний податковий рахунок-фактура | Кожен рядок без ПДВ, потім ПДВ і загальна сума | Без ПДВ, по рядках |
Продавець втрачає гроші, коли суму погоджено без жодного слова про ПДВ. Якщо покупець платить AED 2 000 і не більше, з цієї суми AED 95,24 становить ПДВ, а продавцеві лишається AED 1 904,76. Запишіть у пропозицію слова «плюс ПДВ».
Як округлюють ПДВ у рахунку-фактурі: до найближчого філса
У дирхамі 100 філсів, тому ПДВ вказують із двома знаками після коми. Стаття 61 Виконавчого регламенту в редакції на жовтень 2026 року дає бізнесу змогу округлювати частку філса до найближчого філса. Правило математичне: половина філса й більше округлюється вгору.
Федеральна податкова служба ОАЕ (FTA) додає один пункт у своєму роз’ясненні щодо податкових рахунків-фактур. Повний податковий рахунок-фактура показує податок за кожним рядком, тому округлюють по рядках.
Візьміть рахунок-фактуру з трьома рядками по AED 12,88 без ПДВ. П’ять відсотків від рядка дорівнюють AED 0,644, що округлюється до AED 0,64. У рахунку-фактурі вказано AED 38,64 без ПДВ, ПДВ AED 1,92 і загальну суму AED 40,56. П’ять відсотків від AED 38,64 за один раз дорівнюють AED 1,932, тобто AED 1,93: на один філс більше.
У касовому чеку ціни містять ПДВ, і податок виділяють із загальної суми. У чеку на AED 250,00 міститься ПДВ AED 11,90, адже 250 × 5 ÷ 105 дорівнює 11,9048.
Декларація використовує ту саму одиницю: у посібнику FTA з декларації кожну суму просять указувати в дирхамах, до найближчого філса.
Що ще, окрім сум, показує податковий рахунок-фактура, описано в гайді про формат податкового рахунку-фактури в ОАЕ. З 2027 року рахунки-фактури між бізнесами передаються як дані: e-invoicing в ОАЕ стартує 1 січня 2027 року для найбільших компаній і 1 липня 2027 року для решти.
Ми робимо це за вас Реєстрація ПДВ в ОАЕ від $350 на місяць із бухгалтерією
Які постачання обкладаються за ставкою 5%, за ставкою 0% і без ПДВ
Інструмент рахує за ставкою 5%: це ставка кожного продажу, який закон не відносить до продажів за нульовою ставкою чи звільнених від ПДВ. Таблиця зіставляє режими на прикладі продажу на AED 10 000.
| Режим | Продажі, які закон про ПДВ відносить сюди | На суму AED 10 000 |
|---|---|---|
| 5%, стандартна ставка | Товари й послуги, продані в ОАЕ: консультаційні послуги, програмне забезпечення, оренда офісу, товари, продані з вільної зони на материк | ПДВ AED 500, разом AED 10 500 |
| 0%, нульова ставка | Товари, вивезені протягом 90 днів із митними документами; послуги клієнту за кордоном; міжнародні перевезення; перший продаж або оренда нового житла; освіта й охорона здоров’я з переліку | ПДВ AED 0, разом AED 10 000 |
| Звільнено від ПДВ | Оренда житла й перепродаж житла; незабудована земля; місцеві пасажирські перевезення; страхування життя; фінансові послуги без явної комісії | ПДВ не нараховують |
| Продавець не зареєстрований | Бізнес нижче порога реєстрації, який не зареєструвався добровільно | Ні ПДВ, ні податкового рахунку-фактури |
Продажі за нульовою ставкою і звільнені від ПДВ однаково не показують покупцеві ПДВ, але поза рахунком-фактурою між ними є різниця. Продаж за нульовою ставкою оподатковується: він потрапляє в декларацію, а ПДВ на його витрати вираховують. Звільнений від ПДВ продаж не дає права вираховувати ПДВ на його витрати.
Визначена зона є огородженою вільною зоною зі списку Кабінету міністрів, і товари, які лишаються всередині неї, для ПДВ вважають такими, що перебувають поза ОАЕ. Послуги, надані там, оподатковуються за звичайною ставкою 5%, так само як товари, спожиті в зоні або ввезені на материк: див. різницю між вільною зоною та визначеною зоною.
Зворотне нарахування на імпортовані послуги: покупець сам нараховує ПДВ 5%
Постачальник за кордоном не додає до рахунку-фактури ПДВ ОАЕ. Коли зареєстрований бізнес в ОАЕ купує послугу в такого постачальника, стаття 48 закону вважає, що покупець продає цю послугу сам собі. Покупець обчислює ПДВ за ставкою 5% і зазначає його у власній декларації.
Дубайська агенція платить іноземній компанії, що розробляє програмне забезпечення, AED 20 000 за річну підписку. В інструменті ця сума без ПДВ, а податок становить AED 1 000,00. Агенція вносить AED 20 000 з вихідним ПДВ AED 1 000 у поле 3 декларації, а ту саму суму AED 1 000 як вхідний ПДВ у поле 10.
Для бізнесу, чиї власні продажі оподатковуються, ці два записи взаємно погашаються: за цю покупку він нічого не платить. Бізнес зі звільненими від ПДВ продажами вираховує менше: якщо половина підписки обслуговує звільнені продажі, він вираховує AED 500, а решту суми AED 500 сплачує разом із декларацією.
З 1 січня 2026 року покупець більше не виставляє собі податковий рахунок-фактуру за імпортовану послугу, а зберігає рахунок-фактуру постачальника. Умови вирахування податку описано в гайді про повернення вхідного ПДВ в ОАЕ.
Як розрахувати ПДВ за квартал: вихідний ПДВ мінус вхідний ПДВ
У кожній декларації зіставляють два підсумки. Вихідний ПДВ — це податок на продажі періоду разом зі зворотним нарахуванням. Вхідний ПДВ — це податок на закупівлі, який бізнес може вирахувати. Стаття 53 закону визначає податок до сплати як перший підсумок мінус другий.
Консалтингова компанія закриває квартал із липня по вересень 2026 року з такими цифрами.
| Рядок декларації | Сума без ПДВ | ПДВ |
|---|---|---|
| Продажі за ставкою 5% (поле 1) | AED 400 000 | AED 20 000 |
| Послуги клієнтам за кордоном за ставкою 0% (поле 4) | AED 100 000 | AED 0 |
| Імпортовані послуги, зворотне нарахування (поле 3) | AED 20 000 | AED 1 000 |
| Вихідний ПДВ (поле 12) | AED 21 000 | |
| Витрати з ПДВ 5% (поле 9) | AED 150 000 | AED 7 500 |
| Вирахуване зворотне нарахування (поле 10) | AED 20 000 | AED 1 000 |
| Вхідний ПДВ (поле 13) | AED 8 500 | |
| Чистий ПДВ до сплати (поле 14) | AED 12 500 |
Декларацію подають, а платіж AED 12 500 вносять до FTA не пізніше 28-го дня після кварталу, тут це 28 жовтня 2026 року. Коли більший підсумок — вхідний ПДВ, у полі 14 буде кредит. Його переносять у наступну декларацію або повертають, причому повернення заявляють протягом п’яти років.
Кожне число береться з бухгалтерії: обліковий регістр продажів, закупівельні рахунки-фактури та імпортні документи. Ми ведемо їх і готуємо декларацію, а все це входить до послуги бухгалтерія в ОАЕ від $350 на місяць.
Хто мусить нараховувати ПДВ, а хто може: AED 375 000 і AED 187 500
Реєстрація стає обов’язковою, коли оподатковуваний оборот за останні 12 місяців, разом з імпортом, перевищує AED 375 000 або, як очікують, перевищить його протягом 30 днів. Заяву подають протягом 30 днів. Бізнес може зареєструватися добровільно від AED 187 500 оподатковуваного обороту або витрат з ПДВ.
Консалтингова компанія, що виставляє рахунки-фактури на AED 35 000 на місяць, перетинає поріг в одинадцятий місяць: 11 × 35 000 дорівнює AED 385 000. Після реєстрації вона додає 5% до своїх рахунків-фактур і вираховує ПДВ на свої витрати.
До цього моменту її ціна і є повною ціною. Бізнес без податкового реєстраційного номера не додає ПДВ, а закон зобов’язує кожного, хто стягнув суму як податок, сплатити її FTA. Перш ніж платити ПДВ новому постачальнику, перевірте його номер: перевірка TRN.
Ми стежимо за обома порогами за вас, вчасно реєструємо компанію й готуємо кожну декларацію.
