Коротко
- Чтобы добавить НДС, умножьте на 0,05: к AED 2 000 без НДС добавляется AED 100, и получается AED 2 100.
- Чтобы выделить НДС из итога, умножьте его на 5 и разделите на 105: в AED 2 100 содержится AED 100 НДС.
- НДС округляется до ближайшего филса. В счёте-фактуре в полной форме округляют построчно.
- Бизнес обязан зарегистрироваться при обороте за 12 месяцев выше AED 375 000, а по выбору может сделать это от AED 187 500.
В этом гайде
Калькулятор НДС в ОАЭ: сумма без НДС, НДС по ставке 5% и итог
- Сумма без НДС
- AED 1 000,00
- НДС 5%
- AED 50,00
- Итого с НДС
- AED 1 050,00
Калькулятор НДС для ОАЭ: стандартная ставка 5%. Из суммы с НДС налог составляет 5/105 этой суммы.
Вы вводите одну сумму в дирхамах и выбираете одно из двух: это сумма без НДС или сумма, в которую НДС уже включён. Калькулятор показывает три числа: сумму без НДС, НДС по ставке 5% и итог с НДС.
Калькулятор считает по стандартной ставке 5%, которую статья 3 Закона об НДС устанавливает с 1 января 2018 года. Он показывает каждое число с двумя знаками после запятой, то есть с точностью до одного филса.
Этот онлайн-калькулятор НДС для ОАЭ подходит для предложения с ценой, прайс-листа или счёта поставщика по стандартной ставке. Продажи по ставке 0%, продажи, освобождённые от НДС, и покупки из-за границы разобраны в разделах ниже.
Налог взимает бизнес, у которого есть налоговый регистрационный номер. Мы подаём заявку и все декларации после неё: регистрация НДС в ОАЭ.
Как посчитать НДС в ОАЭ: формула расчёта НДС в обе стороны
| Что вы знаете | НДС | Другое число |
|---|---|---|
| Сумма без НДС | Сумма × 0,05 | Итог: сумма × 1,05 |
| Итог с НДС | Итог × 5 ÷ 105 | Сумма без НДС: итог ÷ 1,05 |
Как добавить НДС: AED 2 000 без НДС
Умножьте сумму на 0,05: AED 2 000 × 0,05 равно AED 100,00 НДС. Прибавьте его к сумме, и итог с НДС составит AED 2 100,00.
Обратный калькулятор НДС: AED 2 100 с НДС
Разделите итог на 1,05: AED 2 100 ÷ 1,05 равно AED 2 000,00 без НДС. Разница, AED 100,00, и есть налог. Только налог быстрее найти так: итог × 5 ÷ 105, то есть итог, делённый на 21.
Частая ошибка: брать 5% от итога. 5% от AED 2 100 составляют AED 105, это на AED 5 больше, чем нужно: налог внутри итога равен 5/105 от него, то есть примерно 4,76%.
Вторая формула следует из закона. Статья 34 определяет стоимость продажи как платёж за вычетом налога, поэтому 5% начисляют на сумму без НДС, а не на итог.
Две формулы на пяти круглых суммах:
| Сумма | Если сумма без НДС: НДС и итог | Если НДС включён: НДС и сумма без НДС |
|---|---|---|
| AED 100 | AED 5,00 и AED 105,00 | AED 4,76 и AED 95,24 |
| AED 500 | AED 25,00 и AED 525,00 | AED 23,81 и AED 476,19 |
| AED 1 000 | AED 50,00 и AED 1 050,00 | AED 47,62 и AED 952,38 |
| AED 5 000 | AED 250,00 и AED 5 250,00 | AED 238,10 и AED 4 761,90 |
| AED 10 000 | AED 500,00 и AED 10 500,00 | AED 476,19 и AED 9 523,81 |
Цены с НДС и без НДС: с какой суммы вы начинаете
Цена, которую видит потребитель, включает НДС. Статья 38 закона говорит, что объявленная цена налогооблагаемой продажи включает налог, поэтому ценник на полке, меню и интернет-магазин для потребителей показывают итог.
Исполнительные правила допускают цену без НДС в двух случаях: продажа на экспорт и покупатель, который сам зарегистрирован как плательщик НДС. Тогда в предложении с ценой или в прайс-листе указано, что цены не включают налог.
| Где стоит цена | Что это такое | В калькуляторе |
|---|---|---|
| Ценник, меню или интернет-магазин для потребителей | Итог с НДС | НДС включён |
| Предложение с ценой или прайс-лист с пометкой, что НДС не включён | Сумма без НДС | Без НДС |
| Кассовый чек, счёт-фактура в краткой форме | Итог, НДС в нём указан внизу | НДС включён |
| Счёт-фактура в полной форме | Каждая строка без НДС, затем НДС и итог | Без НДС, по строкам |
Продавец теряет деньги, когда цена согласована без слова об НДС. Если клиент платит AED 2 000 и не больше, AED 95,24 из них составляет НДС, а продавцу остаётся AED 1 904,76. Впишите в предложение с ценой слова «плюс НДС».
Как округляют НДС в счёте: до ближайшего филса
В дирхаме 100 филсов, поэтому НДС указывают с двумя знаками после запятой. Статья 61 Исполнительных правил в редакции на октябрь 2026 года позволяет бизнесу округлять доли филса до ближайшего филса. Правило математическое: половина филса и больше округляется вверх.
Федеральное налоговое управление ОАЭ (FTA) уточняет один момент в своём разъяснении о счетах-фактурах. В счёте-фактуре в полной форме налог указан по каждой строке, поэтому округляют построчно.
Возьмём счёт-фактуру с тремя строками по AED 12,88 без НДС. Пять процентов от строки составляют AED 0,644, и это округляется до AED 0,64. В счёте-фактуре указаны AED 38,64 без НДС, AED 1,92 НДС и итог AED 40,56. Пять процентов от AED 38,64 одной суммой составляют AED 1,932, то есть AED 1,93: на один филс больше.
В кассовом чеке цены включают НДС, и налог выделяют из итога. В чеке на AED 250,00 содержится AED 11,90 НДС, потому что 250 × 5 ÷ 105 равно 11,9048.
В декларации та же единица: руководство FTA по декларации требует указывать каждую сумму в дирхамах, до ближайшего филса.
Что ещё указывает счёт-фактура, кроме сумм, описано в гайде о формате счёта-фактуры в ОАЭ. С 2027 года счета между бизнесами идут как данные: e-invoicing в ОАЭ начинается 1 января 2027 года для крупнейших компаний и 1 июля 2027 года для остальных.
Мы делаем это за вас Регистрация НДС в ОАЭ от $350 в месяц с бухгалтерией
Какие продажи идут по ставке 5%, по ставке 0% и без НДС
Калькулятор считает по ставке 5%: так облагается каждая продажа, которую закон не относит к нулевой ставке или к освобождённым от налога. Таблица сравнивает режимы на примере продажи на AED 10 000.
| Режим | Продажи, которые закон об НДС относит сюда | На AED 10 000 |
|---|---|---|
| 5%, стандартная ставка | Товары и услуги, проданные в ОАЭ: консалтинг, программное обеспечение, аренда офиса, товары, проданные из свободной зоны на материк | AED 500 НДС, итого AED 10 500 |
| 0%, нулевая ставка | Товары, вывезенные в течение 90 дней при наличии таможенных документов; услуги клиенту за границей; международная перевозка; первая продажа или аренда нового жилья; образование и здравоохранение из перечня | AED 0 НДС, итого AED 10 000 |
| Освобождено от НДС | Аренда жилья и перепродажа жилья; незастроенная земля; местный пассажирский транспорт; страхование жизни; финансовые услуги без явной платы | НДС не взимается |
| Продавец не зарегистрирован | Бизнес с оборотом ниже порога регистрации, который не зарегистрировался по выбору | Ни НДС, ни счёта-фактуры |
Продажа по нулевой ставке и освобождённая продажа одинаково не показывают клиенту НДС, а за счётом между ними разница. Продажа по нулевой ставке считается облагаемой: она входит в декларацию, и НДС с её расходов вычитается. Освобождённая продажа не даёт права вычитать НДС с её расходов.
Обозначенной зоной называют огороженную свободную зону из списка Кабинета министров, и товары, которые остаются в ней, для НДС считаются находящимися вне ОАЭ. Услуги, оказанные там, облагаются по обычной ставке 5%, как и товары, потреблённые в зоне или ввезённые на материк: см. разницу между свободной зоной и обозначенной зоной.
Обратное начисление на импортные услуги: покупатель считает 5%
Поставщик за границей не добавляет НДС ОАЭ в свой счёт. Когда зарегистрированный бизнес в ОАЭ покупает услугу у такого поставщика, статья 48 закона рассматривает покупателя как продавца этой услуги самому себе. Покупатель рассчитывает налог по ставке 5% и указывает его в своей декларации.
Агентство в Дубае платит иностранной компании-разработчику программного обеспечения AED 20 000 за годовую подписку. В калькуляторе сумма указана без НДС, и налог составляет AED 1 000,00. Агентство вносит AED 20 000 с исходящим НДС AED 1 000 в поле 3 декларации, а ту же сумму AED 1 000 как входящий НДС в поле 10.
Эти две записи гасят друг друга у бизнеса, чьи собственные продажи облагаются налогом: по этой покупке он не платит ничего. Бизнес с освобождёнными продажами вычитает меньше: если половина подписки обслуживает освобождённые продажи, он вычитает AED 500, а оставшуюся сумму AED 500 платит вместе с декларацией.
С 1 января 2026 года покупатель больше не выставляет себе счёт-фактуру на импортную услугу: он хранит счёт поставщика. Условия вычета налога описаны в гайде о возврате входящего НДС в ОАЭ.
Как посчитать НДС за квартал: исходящий НДС минус входящий
Каждая декларация сопоставляет две суммы. Исходящий НДС — налог по продажам периода, включая обратное начисление. Входящий НДС — налог по покупкам, который бизнес вправе вычесть. Статья 53 закона определяет налог к уплате как первую сумму за вычетом второй.
Консалтинговая компания закрывает квартал с июля по сентябрь 2026 года с такими цифрами.
| Строка декларации | Сумма без НДС | НДС |
|---|---|---|
| Продажи по ставке 5% (поле 1) | AED 400 000 | AED 20 000 |
| Услуги клиентам за границей по ставке 0% (поле 4) | AED 100 000 | AED 0 |
| Импортные услуги, обратное начисление (поле 3) | AED 20 000 | AED 1 000 |
| Исходящий НДС (поле 12) | AED 21 000 | |
| Расходы с НДС 5% (поле 9) | AED 150 000 | AED 7 500 |
| Вычтенное обратное начисление (поле 10) | AED 20 000 | AED 1 000 |
| Входящий НДС (поле 13) | AED 8 500 | |
| Чистый НДС к уплате (поле 14) | AED 12 500 |
Декларацию нужно подать, а платёж AED 12 500 внести в FTA не позже 28-го дня после квартала, здесь 28 октября 2026 года. Когда больше сумма входящего НДС, в поле 14 показан кредит. Его переносят в следующую декларацию или получают назад, а возврат запрашивают в течение пяти лет.
Каждое число берётся из учёта: регистр продаж, счета по покупкам и документы по импорту. Мы ведём их и готовим декларацию в составе бухгалтерских услуг в ОАЭ от $350 в месяц.
Кто должен взимать НДС и кто может: AED 375 000 и AED 187 500
Регистрация становится обязательной, когда налогооблагаемый оборот за последние 12 месяцев, включая импорт, превышает AED 375 000 или, как ожидается, превысит его в течение 30 дней. Заявку подают в течение 30 дней. Зарегистрироваться по выбору можно от AED 187 500 налогооблагаемого оборота или расходов с НДС.
Консалтинговая компания, которая выставляет счета на AED 35 000 в месяц, превышает порог на одиннадцатом месяце: 11 × 35 000 равно AED 385 000. Зарегистрировавшись, она добавляет 5% к своим счетам и вычитает НДС с расходов.
До этого её цена остаётся полной ценой. Бизнес без налогового регистрационного номера НДС не добавляет, а закон обязывает каждого, кто берёт сумму как налог, перечислить её в FTA. Прежде чем платить НДС новому поставщику, проверьте его номер: проверка TRN.
Мы следим за двумя порогами за вас, регистрируем компанию вовремя и готовим каждую декларацию.
