Как получить игорную лицензию Тобик?

Вступление
Тобик — индейская резервация в Канаде, в провинции Нью-Брансуик (подобная Канаваке).

Первая нация Тобика имеет право на самоуправление в соответствии с разделом 35 (1) Конституционного акта Канады 1982 года. 13 октября 2023 года Первая нация Тобика создала регуляторный орган, Игорную комиссию Тобика (TGC) и предоставила ей право заниматься лицензированием игорных предприятий на суверенной территории Тобика. TGC принимает финальное решение о выдаче лицензии.

Лицензия

Игорная лицензия Тобику является идеальной альтернативой лицензии Кюрасао. Она дает такие же преимущества и позволяет оперировать по всему миру, за исключением запрещенных юрисдикций, но при этом выдвигает меньше требований, чем, например, лицензия Кюрасао после реформы Министерства финансов Кюрасао.

Процесс получения игорной лицензии Тобика отличается своей прозрачностью и эффективностью. Уровень бюрократии минимальный, что позволяет получить лицензию за 2 недели с момента подачи. В отличие от многих других юрисдикций, в Тобике не взимаются никакие дополнительные сборы или налоги в пользу регулятора — только ежегодный лицензионный платеж, благодаря чему эта лицензия доступна для стартапов.

Лицензия Тобику покрывает все игорные вертикали, в частности онлайн-казино, ставки на спорт, бинго, настольные игры и другие азартные игры. Единственным видом деятельности, запрещенным по этой лицензии, является организация розыгрышей с физическими призами.

Лицензия выдается на 1 год и продлевается ежегодно. Законодательство не предусматривает никаких ограничений на количество онлайн-лицензий, которые можно получить на одну компанию. Стоимость лицензии покрывает два (2) URL-адреса, однако предусмотрена возможность докупить дополнительные URL-адреса за отдельную плату. Игорная лицензия Тобика позволяет сотрудничать с теми же гейм-провайдерами и подключать те же платежные решения, что и лицензии Анжуана и Кюрасао.

Требования к получению лицензии

1. Подтверждение безупречной репутации всех акционеров и директора компании (отсутствие судимостей)
2. Подтверждение адреса проживания всех акционеров и директора компании. Для подтверждения адреса обычно достаточно квитанции об оплате коммунальных услуг.
3. Подтверждение наличия у UBO достаточных финансовых ресурсов для ведения игорного бизнеса (выписка с банковского счета за последние три месяца);
4. Подтверждение опыта и наличия у UBO квалификации в индустрии онлайн-гемблинга (для этого подойдет CV, рекомендательное письмо и т. д.);
5. Разработка и реализация политик и процедур ответственной игры (self-exclusion, cooling-off, возможность для игроков устанавливать лимиты депозитов, лимиты ставок, лимиты игровых сессий, наличие ссылок на организации, оказывающие поддержку игрокам с игорной зависимостью, таких как omniahealthgroup.com);

Наличие функционального веб-сайта, который соответствует требованиям, после прохождения процесса лицензирования.

На сайті повинен бути належним чином оформлений футер. Зокрема, він повинен містити наступне:

• Активний валідатор, що підтверджує наявність ліцензії,
• Секцію «About Us»,
• Посилання на ресурси для відповідальної гри,
• Інформацію про подачу скарг та вирішення спорів,
• Секцію “Contact Us”,
• Політики:
  ◻︎ Terms of Use
  ◻︎ Privacy Policy
  ◻︎ Bonus Policy
  ◻︎ Affiliates
  ◻︎ AML & KYC policy

Процесс получения лицензии
Заявка на получение лицензии подается через онлайн-портал, путем загрузки необходимых документов. Обычно регулятор рассматривает заявку в течение 2-3 недель после предварительного одобрения, вместо 8-12 месяцев, что характерно для многих других лицензий. Однако при определенных обстоятельствах этот процесс может занять до 8 недель.

Для подачи заявки необходимо осуществить предварительную оплату в размере 2,500 EUR (в дальнейшем эта сумма вычитается из платы за лицензию), которая не подлежит возмещению. Внесение предварительного платежа не является гарантией получения лицензии, однако в случае отказа, платеж может быть частично возмещен.

Этапы получение лицензии:

1. Регистрация компании
   Необходимо зарегистрировать юридическое лицо для ведения игорного бизнеса. Наилучший вариант — компания в Коста Рике.
2. Подготовка документации
   Необходимо собрать всю необходимую документацию, в перечень которой входят:
   • заполненное заявление на получение лицензии на ведение игорного бизнеса;
   • бизнес-план, устав и другие корпоративные документы;
   • перечень услуг и игр, которые будут предлагаться;
   • копии личных документов учредителей и руководителей компании;
   • технические характеристики гемблинг-платформы.
3. Подача документов
   Необходимо подать документы в TGC и оплатить необходимые сборы за подачу заявки и лицензирование.
4. Прохождение due dilligence UBO и директором компании
   UBO с долей 10% или более должны будут пройти due diligence на этапе получения лицензии. Это предполагает подтверждение SOW и SOF.SOW (Source of Wealth) предусматривает подтверждение источника доходов UBO.SOF (Source of Funds) предполагает подтверждение источника финансирования компании.Для подтверждения SOW и SOF можно использовать следующие документы:
   • Банковская выписка (за последние 3 месяца), подтверждающая источник вашего дохода;
   • Налоговая декларация;
   • Договор займа;
   • Юридические/судебные документы о получении наследства;
   • Документ, подтверждающий продажу имущества (например, сделка купли-продажи недвижимости) и др.
5. Проверка заявки на соответствие местному законодательству
   Регулятор рассмотрит вашу заявку, чтобы убедиться, что она соответствует местному законодательству. С этой целью регулятор может просить предоставить дополнительные документы.
6. Утверждение и выдача лицензии
   Если ваша заявка будет одобрена и ваша деятельность будет соответствовать всем требованиям, вам выдадут игорную лицензию.

Запретные и ограниченные территории
Запрещенные юрисдикции

Лицензия Тобика не позволяет оперировать в таких юрисдикциях как Великобритания, США, Онтарио, Нью-Брансуик. Также запрещается предлагать и рекламировать свои услуги в странах, входящих в черный список FATF и находящихся под санкциями: Китай, Куба, Центральноафриканская Республика, Демократическая Республика Конго, Гаити, Иран, Ирак, Израиль, Китай, Куба, Ливия, Мьянма, Северная Корея, Россия, Сомали, Южный Судан, Сирия, Великобритания, США, Йемен, Венесуэла.

Платежи
Данная лицензия позволяет осуществлять и принимать оплату как в большинстве фиатных валютах, так и в криптовалюте.

Владельцы лицензий обязаны географически блокировать потребителей, проживающих в США, Великобритании, Нью-Брансуике, Онтарио, странах, на которые наложены санкции FATF, а также обязаны блокировать регистрацию игроков из запрещенных территорий.

Корпоративная структура

Для получения игорной лицензии Тобика не нужно регистрировать местную компанию как, например, для получения лицензии Кюрасао.

В принципе, лицензию Тобику можно получить на компанию, зарегистрированную в любой юрисдикции, но наиболее оптимальным вариантом является компания в Коста-Рике. Коста Рика выгодна тем, что сфера онлайн-гемблинга там не урегулирована и нет местной лицензии на проведение азартных игр в Интернете. Поскольку провайдеры платежных услуг и банки не могут напрямую взаимодействовать с Коста-Рикой (или любой другой офшорной юрисдикцией), необходимо дополнительно зарегистрировать компанию на Кипре, которая будет выступать платежным агентом и на которую будет открыт банковский и мерчант счет.

Также для налоговой оптимизации выгодным, но необязательным, вариантом является регистрация компании в ОАЭ, что позволит выводить прибыль в фиат в виде лицензионных платежей. Компания в ОАЭ владеет имущественными правами на определенные объекты интеллектуальной собственности (например, торговая марка, программное обеспечение и т.д.) и заключает лицензионный договор на такие объекты с компанией в Коста-Рике и получает лицензионные платежи по договору.

Ниже схематически изображена корпоративная структура:

Налогообложение
Коста-Рика 
В соответствии с Законом Коста-Рики о налоге на прибыль, доход от операций, осуществленных за рубежом, считается доходом, полученным за пределами Коста-Рики, и не облагается налогом на прибыль. Коста-риканский налог на прибыль взимается с тех доходов, которые получаются непосредственно от хозяйственной деятельности в Коста-Рике.

Налог на прибыль предприятий составляет 30%. Однако закон устанавливает специальные правила для малых компаний, валовой доход которых не превышает 122 145 000 коста-риканских колонов (CRC) ($240 000). В этом случае применяется прогрессивная ставка:

Кипр
Вышеупомянутая структура является очень эффективной с точки зрения налогообложения. Рекомендуется, чтобы компания-платежный агент получала коммерческое вознаграждение за свою роль в структуре — обычно это небольшой процент от полученного дохода (например, от объема финансовых операций). Для примера, это может быть 5%.

Налог на прибыль предприятий (НПП) уплачивается с полученного дохода (за вычетом любых расходов, таких как расходы на ведение бухгалтерского учета, аренда и т.д.). Текущая ставка корпоративного налога на Кипре составляет 12,5%.
Например, Кипрская компания имеет доход в размере 1 000 000 EUR и удерживает комиссию в размере 5%:

Стоимость лицензии
Для получения лицензии нужно сделать 3 платежа: сбор за предварительную подачу заявки, платеж за подачу заявки, ежегодный лицензионный платеж: