Як отримати гральну ліцензію Тобіку?

Вступ 

Тобік – індіанська резервація в Канаді, у провінції Нью-Брансвік (подібна до Канаваке). Перша нація Тобіку має право на самоврядування відповідно до розділу 35 (1) Конституційного акту Канади 1982 року. 13 жовтня 2023 року Перша нація Тобіку створила регуляторний орган, Гральну комісію Тобіку (TGC) та надала їй право займатись ліцензуванням гральних підприємств на суверенній території Тобіку. TGC приймає фінальне рішення щодо видачі ліцензії.  

Ліцензія

Гральна ліцензія Тобіку є ідеальною альтернативою ліцензії Кюрасао. Вона дає такі ж переваги і дозволяє оперувати по всьому світу, за винятком заборонених юрисдикцій, але водночас висуває менше вимог, ніж, наприклад, ліцензія Кюрасао після реформи Міністерства фінансів Кюрасао.

Процес отримання гральної ліцензії Тобіку вирізняється своєю прозорістю та ефективністю. Рівень бюрократії мінімальний, що дозволяє отримати ліцензію за 2 тижні з моменту подачі. На відміну від багатьох інших юрисдикцій, у Тобіку не передбачені жодні додаткові збори чи податки на користь регулятора – лише щорічний ліцензійний платіж, завдяки чому ця ліцензія є доступною для стартапів. 

Ліцензія Тобіку покриває всі гральні вертикалі, зокрема онлайн-казино, ставки на спорт, бінго, настільні ігри та інші азартні ігри. Єдиним видом діяльності, забороненим за цією ліцензією, є організація розіграшів із фізичними призами.

Ліцензія видається на 1 рік і продовжується щорічно. Законодавство не передбачає жодних обмежень на кількість онлайн-ліцензій, які можна отримати на одну компанію. Вартість ліцензії покриває дві (2) URL-адреси, однак передбачена можливість докупити додаткові URL-адреси за окрему плату. Гральна ліцензія Тобіку дозволяє співпрацювати із тими ж гейм-провайдерами та підключати ті ж платіжні рішення що і ліцензії Анжуану та Кюрасао.

Вимоги до отримання ліцензії

1. Підтвердження бездоганної репутації всіх акціонерів і директора компанії (відсутність судимостей)
2. Підтвердження адреси проживання всіх акціонерів і директора компанії. Для підтвердження адреси зазвичай достатньо квитанції про оплату комунальних послуг.
3. Підтвердження наявності у UBO достатніх фінансових ресурсів для ведення грального бізнесу (виписка з банківського рахунку за останні три місяці);
4. Підтвердження досвіду та наявності у UBO кваліфікації в індустрії онлайн-гемблінгу (для цього підійде CV, рекомендаційний лист тощо);
5. Розробка та реалізація політик і процедур відповідальної гри (self-exclusion, cooling-off, можливість для гравців встановлювати ліміти депозитів, ліміти ставок, ліміти ігрових сесій, наявність посилань на організації, що надають підтримку гравцям із гральною залежністю, таких як omniahealthgroup.com);
6. Наявність функціонального веб-сайту, який відповідає вимогам, після проходження процесу ліцензування. 

На сайті повинен бути належним чином оформлений футер. Зокрема, він повинен містити наступне:

• Активний валідатор, що підтверджує наявність ліцензії,
• Секцію “About Us”,
• Посилання на ресурси для відповідальної гри,
• Інформацію про подачу скарг та вирішення спорів,
• Секцію “Contact Us”,
• Політики:
  ◻︎ Terms of Use
  ◻︎ Privacy Policy
  ◻︎ Bonus Policy
  ◻︎ Affiliates
  ◻︎ AML & KYC policy

Процес отримання ліцензії 

Заявка на отримання ліцензії подається через онлайн-портал, шляхом завантаження необхідних документів. Зазвичай регулятор розглядає заявку впродовж 2-3 тижнів після попереднього схвалення, замість 8-12 місяців, що характерно для багатьох інших ліцензій. Однак за певних обставин цей процес може зайняти до 8 тижнів.

Для подання заявки необхідно здійснити попередню оплату у розмірі 2,500 EUR (в подальшому ця сума вираховується із плати за ліцензію), яка не підлягає відшкодуванню. Внесення попереднього платежу не є гарантією отримання ліцензії, однак у разі відмови, платіж може бути частково відшкодований.

Процес отримання ліцензії складається з наступних етапів:

1. Реєстрація компанії
   Необхідно зареєструвати юридичну особу для ведення грального бізнесу. Найкращий варіант – компанія у Коста Рика.
2. Підготування документації
   Необхідно зібрати всю необхідну документацію, до переліку якої входять:
   • заповнена заява на отримання ліцензії на ведення грального бізнесу;
   • бізнес-план, статут та інші корпоративні документи;
   • перелік послуг та ігор, які будуть пропонуватися;
   копії особистих документів засновників і керівників компанії;
   • технічні характеристики гемблінг-платформи.
3. Подача документів
   Необхідно подати документи до TGC та сплатити необхідні збори за подачу заявки та ліцензування.
4. Проходження due dilligence UBO та директором компанії
   UBO з часткою 10% або більше повинні будуть пройти due diligence на етапі отримання ліцензії. Це передбачає підтвердження SOW і SOF.
   SOW (Source of Wealth) передбачає підтвердження джерела доходів UBO.
   SOF (Source of Funds) передбачає підтвердження джерела фінансування компанії.
   Для підтвердження SOW і SOF можна використати такі документи:
   • Банківська виписка (за останні 3 місяці), що підтверджує джерело вашого доходу; 
   • Податкова декларація;
   • Договір позики;
   • Юридичні / судові документи про отримання спадщини;
   • Документ, що підтверджує продаж майна (наприклад, угода купівлі-продажу нерухомості) та ін.
5. Перевірка заявки на відповідність місцевому законодавству
   Регулятор розгляне вашу заявку, щоб переконатися, що вона відповідає місцевому законодавству. З цією метою регулятор може просити надати додаткові документи.
6. Затвердження та видача ліцензії
   Якщо ваша заявка буде схвалена і ваша діяльність відповідатиме всім вимогам, вам видадуть гральну ліцензію.

Заборонені та обмежені території

Заборонені юрисдикції

Ліцензія Тобіку не дозволяє оперувати у таких юрисдикціях як Великобританія, США, Онтаріо, Нью-Брансвік. Також забороняється пропонувати та рекламувати свої послуги у країнах, що належать до чорного списку FATF та перебувають під санкціями: Китай, Куба, Центральноафриканська Республіка, Демократична Республіка Конго, Гаїті, Іран, Ірак, Ізраїль, Китай, Куба, Лівія, М’янма, Північна Корея, Росія, Сомалі, Південний Судан, Сирія, Великобританія, США, Ємен, Венесуела.

Платежі

Дана ліцензія дозволяє здійснювати і приймати оплату як у більшості фіатних валютах, так і у криптовалюті.

Власники ліцензій зобов’язані географічно блокувати споживачів, які проживають у США, Великобританії, Нью-Брансвіку, Онтаріо, країнах, на які накладено санкції FATF, а також зобов’язані блокувати реєстрацію гравців із заборонених територій.

Корпоративна структура

Для отримання гральної ліцензії Тобіку не потрібно реєструвати місцеву компанію як, наприклад, для отримання ліцензії Кюрасао.

В принципі, ліцензію Тобіку можна отримати на компанію, зареєстровану у будь-якій юрисдикції, але найбільш оптимальним варіантом є компанія у Коста-Риці.  Коста Рика вигідна тим, що сфера онлайн-гемблінгу там не врегульована і немає місцевої ліцензії на проведення азартних ігор в Інтернеті. Оскільки провайдери платіжних послуг і банки не можуть напряму взаємодіяти з Коста-Рикою (або будь-якою іншою офшорною юрисдикцією), необхідно додатково зареєструвати компанію на Кіпрі, яка виступатиме платіжним агентом та на яку буде відкритий банківський та мерчант рахунки. 

Також для податкової оптимізації вигідним, але необовʼязковим, варіантом є реєстрація компанії в ОАЕ, що дозволить виводити прибуток у фіаті у вигляді ліцензійних платежів. Компанія в ОАЕ володіє майновими правами на певні обʼєкти інтелектуальної власності (наприклад, торговельна марка, програмне забезпечення тощо) та укладає ліцензійний договір на такі обʼєкти з компанією в Коста-Риці й отримує ліцензійні платежі за договором. 

Нижче схематично зображено корпоративну структуру:

Оподаткування

Коста Рика

Відповідно до Закону Коста-Ріки про податок на прибуток, дохід від операцій, здійснених за кордоном, вважається доходом, отриманим за межами Коста-Ріки, і не обкладається податком на прибуток. Коста-риканський податок на прибуток стягується з тих доходів, які отримуються безпосередньо від господарської діяльності в Коста Риці.

Податок на прибуток підприємств становить 30%. Однак закон встановлює спеціальні правила для малих компаній, валовий дохід яких не перевищує 122 145 000 коста-риканських колонів (CRC) ($240 000). У цьому випадку застосовується прогресивна ставка:

Кіпр

Вищезазначена структура є дуже ефективною з точки зору оподаткування. Рекомендовано, щоб компанія-платіжний агент отримувала комерційну винагороду за свою роль у структурі – зазвичай це невеликий відсоток від отриманого доходу (наприклад, від обсягу фінансових операцій). Для прикладу, це може бути 5%.

Податок на прибуток підприємств (ППП) сплачується з отриманого доходу (з вирахуванням будь-яких витрат, таких як витрати на ведення бухгалтерського обліку, оренда тощо). Поточна ставка корпоративного податку на Кіпрі становить 12,5%.

Наприклад, Кіпрська компанія має дохід у розмірі 1 000 000 EUR і утримує комісію у розмірі 5%:

Вартість ліцензії

Для отримання ліцензії потрібно зробити 3 платежі: збір за попереднє подання заявки, платіж за подання заявки, щорічний ліцензійний платіж: