Послуги ПДВ на Кіпрі
Напишіть нам у Telegram або WhatsApp — і ми швидко допоможемо!
Реєстрація ПДВ на Кіпрі обов'язкова для підприємств з річним оподатковуваним оборотом понад €15 600. Незалежно від того, чи ви місцева компанія, іноземна структура або нерезидентний постачальник цифрових послуг, розуміння ваших зобов'язань щодо ПДВ — це необхідна умова для роботи в рамках законодавства ЄС. Від реєстрації та подачі періодичних декларацій до внутрішньоспільнотної звітності та підтримки при аудиті — комплаєнс з ПДВ на Кіпрі вимагає постійної уваги та актуальних знань директив ЄС.
Legarithm бере на себе весь процес — від оцінки вимог до реєстрації і підготовки документів до подачі декларацій і вирішення питань із Податковим департаментом Кіпру.
Стандартна та знижена ставки ПДВ
Кіпр контролює складність ставок. За замовчуванням ви отримуєте 19%, якщо тільки ви не в категорії для зниженої, нульової ставки або звільнені від неї.
Стандартна ставка 19%
Більшість послуг і товарів мають ставку 19%. Якщо ви не впевнені, чи маєте право на знижену ставку, ставте 19% і зверніться за рішенням або письмовою консультацією. Набагато легше виправити це у бік зменшення, ніж пояснювати, чому ви взагалі не нарахували ПДВ. SaaS, професійні послуги, онлайн-платформи та більшість послуг B2B за замовчуванням становитимуть 19%, залежно від місця постачання і аналізу зворотного нарахування ПДВ.
Знижені ставки 9% та 5%
Ставка 9% зазвичай охоплює проживання у готелях, ресторани та громадське харчування, а також деякі види внутрішніх пасажирських перевезень. Ставка 5% застосовується до певного переліку, що включає багато продуктів харчування, фармацевтичних препаратів, друкованих книг та газет, вхідні квитки на культурні об’єкти та відповідні ремонтні роботи приватних помешкань.
Знижені тарифи надаються нечасто. Зберігайте підтверджуючі докази для вашого рішення щодо тарифів — меню та розподіл товарів для ресторанів, коди товарів для роздрібних торговців або умови договорів для розміщення.
Нульова ставка та винятки
Нульова ставка застосовується до експорту товарів за межі ЄС, міжнародних і внутрішніх перевезень ЄС у відповідних випадках, а також до специфічних поставок на судна та літаки. Ретельно зберігайте документи, що підтверджують експорт, — митні документи, CMR, авіанакладні та підтвердження клієнтів.
Звільнені від оподаткування постачання включають фінансові та страхові послуги, багато медичних і освітніх послуг, а також певні операції з нерухомістю. Якщо ви здійснюєте звільнені від оподаткування постачання, ваше право на відрахування вхідного ПДВ може бути обмежене, що призведе до часткового розрахунку звільнення від оподаткування.
Реєстрація на Кіпрі
Декларації з ПДВ, VIES, що заощаджують вам на перевірках
Щоквартальний цикл і податкова точка
Податковим моментом для послуг є завершення, якщо тільки передоплата не створює попередніх податкових балів. Для товарів це доставка або передача права власності. Для повторюваних послуг та підписок потрібні чіткі правила у вашій платіжній системі, щоб не створювати випадкових дострокових податкових балів.
Якщо ви виписуєте кредитні авізо, відтворіть оригінальну логіку податкових балів та дотримуйтесь передісторії: умови скасування, повідомлення про повернення або заявки на підтримку.
VIES та звітність всередині ЄС
Якщо ви продаєте послуги або товари в межах ЄС за принципом зворотного оподаткування, перевіряйте номери ПДВ через VIES та щомісяця подавайте свої звіти VIES (списки продажів ЄС). Перевірка VIES – це не просто натискання кнопки; зберігайте посилання на підтвердження та позначку часу у своєму файлі.
Невідповідність між деклараціями з ПДВ та VIES є поширеною причиною для перевірки. Звірте їх, перш ніж натиснути кнопку «Надіслати».
Повернення і рух коштів
Якщо вхідний ПДВ перевищує вихідний ПДВ, ви можете перенести його на наступний період або подати запит на відшкодування. Кіпр сплатить законні відсотки, якщо відшкодування займе занадто багато часу, але лише після закінчення певних термінів та перевірок на відповідність. Якщо відшкодування забезпечують вам ефективність, інвестуйте в бездоганну документацію, щоб скоротити цикл перевірки.
Розгляньте можливість розділення змішаної діяльності на окремі суб’єкти, якщо звільнені від оподаткування види діяльності обмежують ваше відшкодування вхідного ПДВ. Структура перемагає труднощі.
Часті запитання
Ще маєте питання?
Чи потрібна мені реєстрація ПДВ на Кіпрі, якщо я купую лише послуги з-за кордону?
Можливо. Якщо ви отримуєте оподатковувані послуги, до яких застосовується зворотне оподаткування, і ви ще не зареєстровані, обов’язок звітувати про ПДВ може погано вплинути на реєстрацію. Пройдіть оцінку до того, як отримаєте перший великий рахунок.
Чи можу я повернути ПДВ за витрати на реєстрацію, перш ніж розпочати торгівлю?
Якщо ви реєструєтесь (навіть добровільно), і ваша цільова діяльність підлягає оподаткуванню, вхідний ПДВ на фактичні бізнес-витрати часто підлягає відшкодуванню. Зберігайте рахунки-фактури на ім’я компанії та документуйте діловий намір.
Як виставити рахунок кіпрській компанії за консультації з-за кордону?
Якщо одержувач є зареєстрованим платником ПДВ на Кіпрі, ви, як правило, не нараховуєте ПДВ та застосовуєте зворотне нарахування B2B. Додайте примітку про зворотне нарахування до рахунку-фактури та підтвердьте номер ПДВ одержувача через VIES.
Чи завжди цифрові підписки для споживачів Кіпру оподатковуються ставкою 19%?
У більшості випадків так, згідно з правилом місцезнаходження споживача. Використовуйте OSS для спрощення, ведіть два документи, що підтверджують місцезнаходження, та переходьте на зворотне нарахування для B2B лише після підтвердження номера ПДВ.
Що станеться, якщо я подаю декларацію з ПДВ із запізненням?
Очікуйте фіксовану плату за несвоєчасне подання кожної декларації та встановлені законом відсотки за прострочені платежі. Повторні проблеми можуть призвести до додаткових адміністративних штрафів. Встановіть автоматичні нагадування у свій фінансовий стек та закривайте квартал достроково.
Ми завжди доступні
Наша команда гарантує, що створення вашого бізнесу відбудеться безперешкодно, ефективно та відповідно до місцевого законодавства. Напишіть нам сьогодні, щоб обговорити ваш проєкт.
Кіпр, Лімасол
Проспект Архієпископа Макаріоса III, 1-7, будинок «Мітсіс» № 3, 3-й поверх, кабінет 302, 1065, Нікосія
Естонія, Таллінн
Повіт Гарью, Таллінн, район Ласнамяе, вул. Руунаоя, 3, 11415
ОАЕ, Дубай
Будівля A1, Dubai Digital Park, Dubai Silicon Oasis, Дубай, ОАЕ
Україна, Київ
Київ, вулиця Михайла Бойчука, 44, офіс 3011, 01103, Україна
США, Нью-Йорк
228 Park Ave S, Нью-Йорк, Нью-Йорк, 10003, США
Напишіть нам
Залиште своє запитання, і наша юридична команда зв’яжеться з вами якомога швидше. Перша консультація безплатна та конфіденційна.
Або напишіть нам у соцмережах:
