Статус Non-Domicile на Кіпрі
Напишіть нам у Telegram або WhatsApp — і ми швидко допоможемо!
Статус Non-Domicile на Кіпрі звільняє податкових резидентів іноземного походження від сплати спеціального оборонного внеску (SDC) з дивідендів, відсотків і доходів від оренди. Для його отримання необхідно відповідати правилу 183 або 60 днів перебування на острові й не бути податковим резидентом іншої країни. Статус зберігається до 17 років проживання в межах будь-якого 20-річного періоду, а у 2025 році умови залишаються незмінними.
Legarithm допомагає оформити сертифікат податкового резидента та декларацію SDC нерезидента — щоб ви мали можливість користувалися перевагами статусу без зайвих клопотів.
Спеціальний оборонний внесок (SDC) на дивіденди (економія 17%)
SDC на пасивні відсотки (економія 30%)
Саме стільки триватимуть ваші пільги
Два способи отримати статус Non-Domicile
Зверніть увагу, що кількість днів має значення: дні прибуття враховуються, а дні від’їзду — ні.
Правило 183 днів
- Бути фізично присутнім на Кіпрі протягом 183+ днів протягом календарного року
- Жодних інших умов. Це найпростіший варіант, який існує
Правило 60 днів
- Проведіть на Кіпрі понад 60 днів
- Не більше 183 днів у жодній іншій країні
- Ви не маєте бути податковим резидентом в інших країнах
- Мати постійне житло на Кіпрі (орендувати або власне)
- Працюйте, керуйте бізнесом або обіймайте посаду директора в кіпрській компанії
Документи, які потрібно подати
Постійне житло
Ваше постійне місце проживання є обов’язковим для обох варіантів отримання права на проживання. Це може бути орендована квартира (рекомендований мінімальний термін оренди 12 місяців) або придбана нерухомість. Житло має бути доступним для вас цілий рік — короткострокове проживання в готелі не рахується. Тримайте під рукою договір оренди/акт та підтвердження адреси.
Рахунки за комунальні послуги
Рахунки за електроенергію, воду або інтернет, видані на ваше ім’я, підтверджують, що ви фактично утримуєте житло. Зареєструйте комунальні послуги негайно після отримання житла. Податкові органи та банки вимагатимуть нещодавні рахунки (зазвичай за останні 3 місяці) як доказ вашої реальної присутності на Кіпрі.
Ідентифікаційний податковий номер
ІПН — це ваш унікальний податковий ідентифікатор на Кіпрі, необхідний для всіх податкових питань, банківських операцій та офіційної документації. Подайте заявку через Податкове управління Кіпру протягом 60 днів після отримання статусу резидента. Зазвичай його випускають протягом 1-2 тижнів. Вам знадобиться цей документ перед отриманням сертифіката податкового резидента.
Трудовий договір
Це також може бути реєстрація бізнесу або посада директора. Це задовольняє правило економічної прив’язки для правила 60 днів (не обов’язково для правила 183 днів, але рекомендується).
Варіанти: працевлаштування в кіпрській компанії, реєстрація власного бізнесу або посада директора в компанії-резиденті Кіпру. Зв’язок має бути активним протягом усього податкового року.
Записи подорожей з кількістю днів
Зберігайте посадкові талони, електронні квитки та відскануйте штампи в паспорті. Це ваш основний доказ у разі сумнівів. Просте відстеження тепер запобігає складній реконструкції пізніше. Податкові органи Кіпру можуть перевіряти кількість ваших днів, особливо згідно з правилом 60 днів.
Сертифікат податкового резидента
Цей офіційний документ підтверджує, що ви податковий резидент Кіпру протягом певного року. Банки, брокери та іноземні податкові органи вимагають його для застосування пільг за угодою та уникнення подвійного оподаткування. Подайте заявку, як тільки ви виконали вимогу в 183 або 60 днів — запит можна подати в середині року з доказами або після закінчення року.
З чим вам може допомогти Legarithm
Перегляньте послуги для оформлення заявки на отримання статусу Non-Domicile та дотриманні вимог.
Оформлення Non-Dom
Пакет документів для реєстрації резидента і податкової декларації. Ми можемо допомогти вам на кожному етапі:
- Стратегія проходження ординатури (60 днів проти 183)
- ІПН та реєстрація на податках
- Сертифікат податкового резидента
- Система відстеження кількості днів
- Щорічна підтримка відповідності вимогам
Створення компанії на Кіпрі
Створіть компанію-резидента Кіпру для оптимізації дивідендів:
- Реєстрація та реєстрація
- Призначення директора
- Відкриття банківського рахунку
- Корпоративне управління та бухгалтерський облік
Послуги з нерухомості та імміграції
- Дозволи на роботу та візи
- Допомога сім’ї з переїздом
- Заяви на постійне проживання
Податкове консультування і дотримання вимог
- Класифікація іноземних доходів
- Оптимізація договорів про уникнення подвійного оподаткування
- Щорічні податкові декларації
- Аудиторська підтримка і бухгалтерський облік
Часті запитання
Ще маєте питання?
Чи є статус Non Domicile Кіпру тим самим, що й податкова резидентура?
Ні. Податкове резидентство = місце, де ви оподатковуєтесь (на основі 60 або 183 днів перебування на Кіпрі). Non-domicile = ваше довгострокове законне «житло» для цілей спадкування. Вам потрібно обидва варіанти, щоб отримати переваги: бути податковим резидентом Кіпру, який НЕ має там статусу Non-Dom. Більшість іноземців автоматично кваліфікуються як Non-domicile, оскільки вони не народилися на Кіпрі та не проживають там понад 17 років.
Це податковий режим на основі грошових переказів, як той, що раніше був у Великій Британії?
Ні. Кіпр оподатковує доходи з усього світу незалежно від того, де ви зберігаєте свої гроші. Пільга не для зберігання вдома є звільненням від SDC (0% на дивіденди/відсотки замість 17%/30%), а не захистом від грошових переказів. Ви декларуєте всі доходи; ви просто не сплачуєте SDC з дивідендів та відсотків.
Чи потрібна мені кіпрська компанія, щоб скористатися статусом нереєстрованої компанії?
Не обов’язково, але дуже рекомендується. Кіпрська компанія відповідає вимозі економічної прив’язки правила 60 днів і дозволяє отримувати прибуток у вигляді дивідендів (0% ПДС) замість усієї заробітної плати (оподатковується до 35%). Більшість успішних структур включають компанію.
Якщо я або мої батьки народилися на Кіпрі, чи можу я все одно отримати дозвіл на проживання (non-dom)?
Можливо. Якщо у вас є кіпрське місце проживання, ви все ще можете кваліфікуватися як особа без місця проживання, якщо: (а) ви придбали місце проживання в іншому місці ТА не були податковим резидентом Кіпру протягом 20+ років поспіль, АБО (б) ви не були податковим резидентом Кіпру протягом 20 років до липня 2015 року.
А як щодо внесків до системи охорони здоров'я? Чи сплачують їх Non Domicile?
Так. Особи зі статусом Non Domicile сплачують 2,65% від дивідендів/відсотків до Загальної системи охорони здоров’я (GeSY), обмежену 180 000 євро (максимум ~4 770 євро/рік). Це мінімальний показник порівняно із SDC. Приклад: дивіденди у розмірі 200 тис. євро = 4 770 євро GeSY проти 34 000 євро SDC для резидентів, що проживають у країні.
Що робити, якщо я випадково проведу 183+ дні в іншій країні? Чи втрачу я податкову резидентуру Кіпру?
Щодо правила 60 днів: так, ви не виконуєте вимоги цього року (не повинні проводити більше 183 днів в іншому місці).
Щодо правила 183 днів: ви можете бути подвійним резидентом; податкові угоди мають правила, що дозволяють розв’язати питання, що вимагають від вас. Завжди ретельно відстежуйте кількість днів у всіх країнах. Якщо ви втратите резидентство на рік, цей рік не враховується до ваших «17 з 20» — фактично, період, коли ви не маєте права на проживання, фактично продовжується.
Чи може моя родина поїхати зі мною? Чи вони автоматично отримають статус нерезидента?
Так, сім’я може переїхати, але кожна особа має право на переїзд самостійно. Подружжя повинно відповідати вимогам щодо проживання (60 або 183 дні) та встановити економічний зв’язок. Діти до 18 років зазвичай мають статус батьків. Члени сімей з ЄС мають легшу імміграцію; громадяни країн, що не входять до ЄС, можуть потребувати окремих дозволів. Кожному потрібен власний ІПН та податкова реєстрація. Ми займаємося сімейними пакетами.
Ми завжди доступні
Наша команда гарантує, що створення вашого бізнесу відбудеться безперешкодно, ефективно та відповідно до місцевого законодавства. Напишіть нам сьогодні, щоб обговорити ваш проєкт.
Кіпр, Лімасол
Проспект Архієпископа Макаріоса III, 1-7, будинок «Мітсіс» № 3, 3-й поверх, кабінет 302, 1065, Нікосія
Естонія, Таллінн
Повіт Гарью, Таллінн, район Ласнамяе, вул. Руунаоя, 3, 11415
ОАЕ, Дубай
Будівля A1, Dubai Digital Park, Dubai Silicon Oasis, Дубай, ОАЕ
Україна, Київ
Київ, вулиця Михайла Бойчука, 44, офіс 3011, 01103, Україна
США, Нью-Йорк
228 Park Ave S, Нью-Йорк, Нью-Йорк, 10003, США
Напишіть нам
Залиште своє запитання, і наша юридична команда зв’яжеться з вами якомога швидше. Перша консультація безплатна та конфіденційна.
Або напишіть нам у соцмережах:
