Податковий калькулятор Кіпру 2026: чиста зарплата, податок на доходи, витрати роботодавця

Податковий калькулятор Кіпру: від валової зарплати до чистої у 2026 році

Калькулятор приймає валову місячну зарплату від €1 000 до €10 000 з кроком €50. На виході чотири цифри: чиста зарплата місяця, податок на доходи, соціальне страхування працівника з GeSY і вартість зарплати для роботодавця. GeSY означає загальну систему охорони здоров’я.

Чотири пари кнопок змінюють запитання. Кнопка «Чиста» перетворює повзунок на зарплату, яку ви хочете отримати, а перша цифра стає валовою зарплатою, з якої виходить ця чиста сума. З 13 зарплатами рік містить 13 виплат на суму повзунка, а місяць дорівнює одній дванадцятій року. Кнопка року підсумовує місяці. Кнопки звільнення вираховують 20%, 25% або 50% зарплати з оподатковуваного доходу.

Інструмент рахує за цифрами 2026 року. Соціальне страхування становить 8,8% зарплати до €5 742 на місяць, а за GeSY платять 2,65%. Податок на доходи рахують за п’ятьма діапазонами року: від 0% на перші €22 000 оподатковуваного доходу до 35% понад €72 000. Роботодавець додає 15,4% до тієї самої межі.

Інструмент припускає працівника, який є податковим резидентом Кіпру, отримує 12 зарплат на рік, якщо кнопка не показує 13, і не має іншого доходу. Сімейні й житлові вирахування реформи 2026 року не враховано, тож працівник, який їх заявляє, лишає собі більше, ніж показує інструмент.

Інструмент рахує одну зарплату за раз. Для наших клієнтів ми робимо це щомісяця для кожного працівника, з розрахунковими листками й деклараціями.

Чиста зарплата на Кіпрі за типових валових зарплат і валова зарплата, що стоїть за чистою

Перша таблиця дає відповідь інструмента для восьми валових місячних зарплат за 12 зарплат на рік і без звільнення.

Працівник часто відштовхується від зарплати, яку хоче отримати. З кнопкою «Чиста» інструмент повертає валову зарплату, з якої виходить ця чиста сума.

Як працює кіпрський калькулятор зарплати: €3 000 валових на місяць по кроках

З €3 000 інструмент дає чисту зарплату €2 491,87, податок на доходи €164,63, соціальне страхування й GeSY €343,50 і витрати роботодавця €3 462,00. До цих цифр ведуть сім кроків.

1. Соціальне страхування: 8,8% від €3 000 дає €264,00. Зарплата менша за межу €5 742, тож враховують її всю.
2. GeSY: 2,65% від €3 000 дає €79,50. Обидва внески разом дають €343,50, це третій рядок інструмента.
3. Оподатковуваний дохід року: €3 000 за мінусом €343,50 лишає €2 656,50 на місяць, а це €31 878 за 12 місяців.
4. Податок на доходи за рік: перші €22 000 обкладаються ставкою 0%. Решта €9 878 потрапляє в діапазон 20%, що дає €1 975,60.
5. Податок на доходи за місяць: €1 975,60 ділимо на 12 і отримуємо €164,63.
6. Чиста зарплата: €3 000 за мінусом €343,50 і €164,63 дає €2 491,87.
7. Витрати роботодавця: 15,4% від €3 000 дає €462,00, тож зарплата коштує компанії €3 462,00 на місяць.

Податковий департамент публікує власний калькулятор, і ми пропустили через нього ту саму зарплату 12 жовтня 2026 року. Для €36 000 на рік він видав €3 168 соціального страхування, €954 GeSY, оподатковуваний дохід €31 878 і податок на доходи €1 975,60. Це цифри кроків 1–4 за 12 місяців.

Оберіть 13 зарплат, і рік міститиме 13 виплат по €3 000. Інструмент показує €2 633,63 податку на доходи за рік проти €1 975,60 за 12 зарплат, бо частина зарплати потрапляє в діапазон 25%. Калькулятор Податкового департаменту дає для тієї самої зарплати €2 633,50, бо округлює кожен внесок до євро. Коли належить 13-та зарплата, пояснює гайд про те, як працює розрахунок зарплати на Кіпрі.

З кожних €100 цієї зарплати працівникові лишається €83,06. Два внески забирають €11,45, а податок на доходи бере €5,49.

Калькулятор податку на доходи на Кіпрі: діапазони 2026 року, що стоять за рядком податку

Інструмент рахує податок на доходи за рік і ділить його на 12. Діапазони діють з податкового року 2026 і взяті із Закону 244(I)/2025, закону реформи, опублікованого 31 грудня 2025 року. В останній колонці наведено валову місячну зарплату, що потрапляє в кожен діапазон, для 12 зарплат і без вирахувань, окрім внесків.

Перші €22 000 оподатковуваного доходу за рік обкладаються на Кіпрі податком на доходи за ставкою 0%. Тому інструмент показує €0,00 податку на доходи до €2 050 валових і €5,24 на €2 100. Соціальне страхування й GeSY сплачують з першого євро будь-якої зарплати.

Звільнення від податку в податковому калькуляторі Кіпру: 20%, 25% і 50% зарплати

Кнопки звільнення призначені для людини, яка починає працювати на Кіпрі після років, проведених за кордоном. Інструмент вираховує частку зарплати з оподатковуваного доходу до застосування діапазонів, а соціальне страхування й GeSY лишає з повної зарплати. Із зарплати €5 000 на місяць податок на доходи зменшується з €653,25 до €439,50 зі звільненням 20%, до €294,38 зі звільненням 25% і до €33,33 зі звільненням 50%.

Вирахування соціального страхування й GeSY зупиняється на п’ятій частині доходу, що лишився після звільнення, а цієї межі сягає звільнення 50%. З €60 000 на рік внески становлять €6 870, вирахування зупиняється на €6 000, а податок на доходи становить €400,00, і це цифра калькулятора Податкового департаменту.

Інструмент перевіряє лише рівень зарплати: нижче €55 000 на рік кнопка 50% не змінює жодної цифри, а нижче €30 000 кнопка 25% не змінює жодної. Решту умов має виконати сама людина. Для наших клієнтів ми їх перевіряємо й застосовуємо звільнення в їхньому розрахунку зарплати.

Соціальне страхування і GeSY у калькуляторі: що платять працівник і роботодавець

Із зарплати працівника відраховують два внески. Ще п’ять платить роботодавець понад неї, і інструмент додає їх до зарплати в останньому рядку. Таблиця показує кожен для €3 000 з прикладу.

Максимальний страхований заробіток 2026 року, який встановила Служба соціального страхування, становить €5 742 на місяць. Із заробітку понад цю суму на соціальне страхування, Фонд виплат за скорочення штату і Фонд розвитку людських ресурсів більше нічого не стягують. GeSY і Фонд соціальної згуртованості стягують і далі. Інструмент застосовує межу на рік, €68 904, як і калькулятор Податкового департаменту, тож 13 зарплат мають одну спільну межу.

На €10 000 на місяць, верхній межі інструмента, соціальне страхування працівника становить €505,30, як і на €5 742. Роботодавець додає €1 092,91, тобто 10,9% зарплати, тоді як із зарплати нижче межі він додає 15,4%.

GeSY стягують з доходу особи до €180 000 на рік, причому зарплату, дивіденди та інший дохід враховують разом. Зарплата в діапазоні інструмента сама до цієї суми не доходить.

Калькулятор зарплати на Кіпрі для роботодавців: що подають після розрахунку

Останній рядок інструмента показує бюджет найму: валову зарплату й внески роботодавця. Після кожного дня виплати роботодавець звітує і сплачує те, що дав розрахунок.

• Щомісяця: декларація PAYE й утриманий податок на доходи для Податкового департаменту через портал Tax For All, до кінця наступного місяця.
• Щомісяця: соціальне страхування, GeSY і три фонди, до кінця наступного місяця.
• Раз на рік: річна декларація роботодавця. Декларацію за 2026 рік треба подати до 31 березня 2027 року.

За зарплату жовтня 2026 року звітують і платять до 30 листопада 2026 року. Ми готуємо цифри, подаємо декларації й повідомляємо вам кожну суму до її дати: розрахунок зарплати на Кіпрі.

Чого калькулятор не враховує і де пояснено кожен пункт

Інструмент відповідає на одне запитання: що лишає зарплата з 12 або 13 рівних виплат після внесків, податку на доходи і, якщо вибрано звільнення, самого звільнення. Чотири чинники відрізняють від нього розрахунковий листок.

• Блага в натурі. Закон оподатковує те, що працівник отримує за роботу грошима чи в іншій формі, і називає житло та харчування від роботодавця. Їхню річну вартість додають до оподатковуваної зарплати.
• Вирахування реформи 2026 року. Це сума на кожну дитину і до €2 000 на оренду чи відсотки за іпотекою на основне житло. До €1 000 вираховують на підвищення енергоефективності чи електромобіль і до €500 на страхування житла від стихійних лих. Перші три залежать від доходу сім’ї. Одинокий працівник із зарплатою €3 000 з прикладу, який вираховує €2 000 оренди, платить €131,30 податку на доходи на місяць замість €164,63.
• Інший дохід та інші вирахування, як-от отримана орендна плата, пенсія чи накопичувальний фонд. Працівник вказує їх раз на рік у формі T.D.59, а роботодавець коригує податок, який утримує.
• Дивіденди. Дивіденд не обкладається соціальним страхуванням і податком на доходи, тож в інструменті для нього немає рядка. Що платить власник із дивіденду, залежить від доміцилю: статус non-dom на Кіпрі.

Блага в натурі, вирахування й умови звільнень належать до правил самого податку: дивіться гайд про податок на доходи на Кіпрі.

Зарплата чи дивіденди для власника-директора: €41 544 на рік чотирма шляхами

Директор, який володіє компанією, вирішує, як гроші виходять із неї. Візьмемо суму €41 544 на рік, у яку компанії обходиться зарплата €3 000 з прикладу, і власника, який є податковим резидентом Кіпру. Прибуток і дивіденд належать до 2026 року. Рядки із зарплатою рахують директора як будь-якого іншого працівника.

Зарплата є витратою компанії, тому корпоративний податок на ці гроші не припадає. Вона несе внески обох сторін і, понад €22 000 оподатковуваного доходу, податок на доходи. Дивіденд виплачують із прибутку, з якого вже сплачено корпоративний податок 15%. Потім він несе 2,65% за GeSY і, для власника з доміцилем на Кіпрі, 5% спеціального оборонного внеску. Власник non-dom, податковий резидент із доміцилем за кордоном, такого внеску не платить.

Готівкою дивіденд лишає власнику більше. З кожних €100, які витрачає компанія, власник non-dom отримує €82,75 дивідендом і €76,73 зарплатою, що лишається в діапазоні 0%.

Зарплата купує інше. З €3 000 на місяць €6 336 на рік іде до Фонду соціального страхування на ім’я власника і враховується для пенсії. Власники-керівники часто беруть і те, й інше, як у другому рядку таблиці.

Як оголосити й виплатити дивіденд, описано в гайді про те, як розподіляти дивіденди на Кіпрі. Власні 15% компанії входять до податкових послуг на Кіпрі.