Коротко
- З €3 000 валових на місяць: чиста зарплата €2 491,87, податок на доходи €164,63, витрати роботодавця €3 462.
- Працівник платить 8,8% соціального страхування й 2,65% GeSY, а потім податок на доходи з решти зарплати за рік.
- Інструмент не показує податку на доходи до €2 050 на місяць: перші €22 000 оподатковуваного доходу обкладаються ставкою 0%.
- Роботодавець додає до зарплати 15,4% в межах €5 742 на місяць. Понад цю межу три з п’яти внесків перестають зростати.
У цьому гайді
Податковий калькулятор Кіпру: від валової зарплати до чистої у 2026 році
- Чиста зарплата на місяць
- €2 066,83
- Податок на доходи
- €58,37
- Соціальне страхування й GeSY
- €274,80
- Вартість для роботодавця
- €2 769,60
Калькулятор зарплати й податків Кіпру за ставками 2026 року: дванадцять зарплат на рік, до сімейних і житлових вирахувань.
Калькулятор приймає валову місячну зарплату від €1 000 до €10 000 з кроком €50. На виході чотири цифри: чиста зарплата місяця, податок на доходи, соціальне страхування працівника з GeSY і вартість зарплати для роботодавця. GeSY означає загальну систему охорони здоров’я.
Інструмент рахує за даними 2026 року. Соціальне страхування становить 8,8% зарплати до €5 742 на місяць, а GeSY становить 2,65%. Податок на доходи йде за п’ятьма діапазонами року, від 0% на перші €22 000 оподатковуваного доходу до 35% понад €72 000. Роботодавець додає 15,4% до тієї самої межі.
Він припускає працівника, який є податковим резидентом Кіпру, отримує 12 зарплат на рік і не має іншого доходу. Сімейні й житлові вирахування реформи 2026 року не враховано, тож працівник, який їх заявляє, лишає собі більше, ніж показує інструмент.
Інструмент рахує одну зарплату за один місяць. Для наших клієнтів ми робимо це щомісяця для кожного працівника, з розрахунковими листками й деклараціями.
Як працює кіпрський калькулятор зарплати: €3 000 валових на місяць по кроках
З €3 000 інструмент дає чисту зарплату €2 491,87, податок на доходи €164,63, соціальне страхування й GeSY €343,50 і витрати роботодавця €3 462,00. До цих цифр ведуть сім кроків.
- Соціальне страхування: 8,8% від €3 000 дає €264,00. Зарплата менша за межу €5 742, тож враховують її всю.
- GeSY: 2,65% від €3 000 дає €79,50. Обидва внески разом дають €343,50, це третій рядок інструмента.
- Оподатковуваний дохід року: €3 000 за мінусом €343,50 лишає €2 656,50 на місяць, а це €31 878 за 12 місяців.
- Податок на доходи за рік: перші €22 000 обкладаються ставкою 0%. Решта €9 878 потрапляє в діапазон 20%, що дає €1 975,60.
- Податок на доходи за місяць: €1 975,60 ділимо на 12 і отримуємо €164,63.
- Чиста зарплата: €3 000 за мінусом €343,50 і €164,63 дає €2 491,87.
- Витрати роботодавця: 15,4% від €3 000 дає €462,00, тож зарплата коштує компанії €3 462,00 на місяць.
Податковий департамент публікує власний калькулятор, і ми пропустили через нього ту саму зарплату 12 жовтня 2026 року. Для €36 000 на рік він видав €3 168 соціального страхування, €954 GeSY, оподатковуваний дохід €31 878 і податок на доходи €1 975,60. Це цифри кроків 1–4 за 12 місяців.
З кожних €100 цієї зарплати працівник лишає собі €83,06. Два внески забирають €11,45, а податок на доходи €5,49.
Калькулятор податку на доходи на Кіпрі: діапазони 2026 року, що стоять за рядком податку
Інструмент рахує податок на доходи за рік і ділить його на 12. Діапазони діють з податкового року 2026 і взяті із Закону 244(I)/2025, закону реформи, опублікованого 31 грудня 2025 року. В останній колонці наведено валову місячну зарплату, що потрапляє в кожен діапазон, для 12 зарплат і без вирахувань, окрім внесків.
| Оподатковуваний дохід на рік | Ставка | Податок у діапазоні | Валова зарплата на місяць |
|---|---|---|---|
| До €22 000 | 0% | €0 | До €2 070 |
| €22 001–€32 000 | 20% | До €2 000 | €2 071–€3 011 |
| €32 001–€42 000 | 25% | До €2 500 | €3 012–€3 952 |
| €42 001–€72 000 | 30% | До €9 000 | €3 953–€6 682 |
| Понад €72 000 | 35% | 35% від решти | Від €6 683 |
Перші €22 000 оподатковуваного доходу за рік обкладаються на Кіпрі податком на доходи за ставкою 0%. Тому інструмент показує €0,00 податку на доходи до €2 050 валових і €5,24 на €2 100. Соціальне страхування й GeSY сплачують з першого євро будь-якої зарплати.
Соціальне страхування і GeSY у калькуляторі: що платять працівник і роботодавець
Із зарплати працівника відраховують два внески. Ще п’ять платить роботодавець понад неї, і інструмент додає їх до зарплати в останньому рядку. Таблиця показує кожен для €3 000 з прикладу.
| Внесок | Хто платить | Ставка й база | Для €3 000 на місяць |
|---|---|---|---|
| Соціальне страхування | Працівник | 8,8% зарплати до €5 742 на місяць | €264,00 |
| GeSY | Працівник | 2,65% доходу до €180 000 на рік | €79,50 |
| Соціальне страхування | Роботодавець | 8,8% зарплати до €5 742 на місяць | €264,00 |
| GeSY | Роботодавець | 2,90% зарплати з лімітом €180 000 | €87,00 |
| Фонд соціальної згуртованості | Роботодавець | 2,0% усієї зарплати без межі | €60,00 |
| Фонд виплат за скорочення штату | Роботодавець | 1,2% зарплати до €5 742 на місяць | €36,00 |
| Фонд розвитку людських ресурсів | Роботодавець | 0,5% зарплати до €5 742 на місяць | €15,00 |
| Разом | Працівник і роботодавець | 11,45% і 15,4% нижче меж | €343,50 і €462,00 |
Максимальний страхований заробіток 2026 року, який встановила Служба соціального страхування, становить €5 742 на місяць. Із заробітку понад цю суму на соціальне страхування, Фонд виплат за скорочення штату і Фонд розвитку людських ресурсів більше нічого не стягують. GeSY і Фонд соціальної згуртованості стягують і далі.
На €10 000 на місяць, верхній межі інструмента, соціальне страхування працівника становить €505,30, як і на €5 742. Роботодавець додає €1 092,91, тобто 10,9% зарплати, тоді як із зарплати нижче межі він додає 15,4%.
GeSY стягують з доходу особи до €180 000 на рік, причому зарплату, дивіденди та інший дохід враховують разом. Зарплата в діапазоні інструмента сама до цієї суми не доходить.
Ми робимо це за вас Розрахунок зарплати на Кіпрі розрахункові листки і звіти щомісяця
Калькулятор зарплати на Кіпрі для роботодавців: що подають після розрахунку
Останній рядок інструмента показує бюджет найму: валову зарплату й внески роботодавця. Після кожного дня виплати роботодавець звітує і сплачує те, що дав розрахунок.
- Щомісяця: декларація PAYE й утриманий податок на доходи для Податкового департаменту через портал Tax For All, до кінця наступного місяця.
- Щомісяця: соціальне страхування, GeSY і три фонди, до кінця наступного місяця.
- Раз на рік: річна декларація роботодавця. Декларацію за 2026 рік треба подати до 31 березня 2027 року.
За зарплату жовтня 2026 року звітують і платять до 30 листопада 2026 року. Ми готуємо цифри, подаємо декларації й повідомляємо вам кожну суму до її дати: розрахунок зарплати на Кіпрі.
Чого калькулятор не враховує і де пояснено кожен пункт
Інструмент відповідає на одне запитання: що лишає зарплата з 12 рівних виплат після внесків і податку на доходи. Шість чинників відрізняють від нього розрахунковий листок.
- 13-та зарплата. Якщо договір її передбачає, це ще один місяць зарплати з власними внесками й податком. Для 13 зарплат по €3 000 калькулятор Податкового департаменту показує €2 633,50 податку на доходи на рік проти €1 975,60 за 12, бо частина зарплати потрапляє в діапазон 25%. Коли виплачують 13-ту зарплату, розповідає гайд про те, як працює розрахунок зарплати на Кіпрі.
- Блага в натурі. Закон оподатковує те, що працівник отримує за роботу грошима чи в іншій формі, і називає житло та харчування від роботодавця. Їхню річну вартість додають до оподатковуваної зарплати.
- Вирахування реформи 2026 року. Це сума на кожну дитину і до €2 000 на оренду чи відсотки за іпотекою на основне житло. До €1 000 вираховують на підвищення енергоефективності чи електромобіль і до €500 на страхування житла від стихійних лих. Перші три залежать від доходу сім’ї. Одинокий працівник із зарплатою €3 000 з прикладу, який вираховує €2 000 оренди, платить €131,30 податку на доходи на місяць замість €164,63.
- Звільнення для тих, хто починає працювати на Кіпрі. Половина зарплати звільнена від податку на першій роботі із зарплатою понад €55 000 на рік або 20% зарплати, до €8 550 на рік. Колишній резидент, який повертається, може мати звільнення від податку на 25%, до €25 000 на рік. Ми застосовуємо їх у розрахунку зарплати наших клієнтів.
- Інший дохід та інші вирахування, як-от отримана орендна плата, пенсія чи накопичувальний фонд. Працівник вказує їх раз на рік у формі T.D.59, а роботодавець коригує податок, який утримує.
- Дивіденди. Дивіденд не обкладається соціальним страхуванням і податком на доходи, тож в інструменті для нього немає рядка. Що платить власник із дивіденду, залежить від доміцилю: статус non-dom на Кіпрі.
Блага в натурі, вирахування й звільнення належать до правил самого податку: дивіться гайд про податок на доходи на Кіпрі.
Зарплата чи дивіденди для власника-директора: €41 544 на рік чотирма шляхами
Директор, який володіє компанією, вирішує, як гроші виходять із неї. Візьмемо суму €41 544 на рік, у яку компанії обходиться зарплата €3 000 з прикладу, і власника, який є податковим резидентом Кіпру. Прибуток і дивіденд належать до 2026 року. Рядки із зарплатою рахують директора як будь-якого іншого працівника.
| Шлях | Внески й податок компанії | Внески й податок власника | Власник отримує |
|---|---|---|---|
| Зарплата €3 000 на місяць | €5 544 внесків | €4 122 внесків і €1 975,60 податку на доходи | €29 902,40 |
| Зарплата €2 050 на місяць, решта дивідендом власнику non-dom | €3 788,40 внесків і €1 973,34 корпоративного податку | €2 816,70 внесків і €296,33 за GeSY | €32 669,23 |
| Лише дивіденд, власник non-dom | €6 231,60 корпоративного податку | €935,78 за GeSY | €34 376,62 |
| Лише дивіденд, власник із доміцилем на Кіпрі | €6 231,60 корпоративного податку | €935,78 за GeSY і €1 765,62 оборонного внеску | €32 611,00 |
Зарплата є витратою компанії, тому корпоративний податок на ці гроші не припадає. Вона несе внески обох сторін і, понад €22 000 оподатковуваного доходу, податок на доходи. Дивіденд виплачують із прибутку, з якого вже сплачено корпоративний податок 15%. Потім він несе 2,65% за GeSY і, для власника з доміцилем на Кіпрі, 5% спеціального оборонного внеску. Власник non-dom, податковий резидент із доміцилем за кордоном, такого внеску не платить.
Готівкою дивіденд лишає власнику більше. З кожних €100, які витрачає компанія, власник non-dom отримує €82,75 дивідендом і €76,73 зарплатою, що лишається в діапазоні 0%.
Зарплата купує інше. З €3 000 на місяць €6 336 на рік іде до Фонду соціального страхування на ім’я власника і враховується для пенсії. Власники-керівники часто беруть і те, й інше, як у другому рядку таблиці.
Як оголосити й виплатити дивіденд, описано в гайді про те, як розподіляти дивіденди на Кіпрі. Власні 15% компанії входять до податкових послуг на Кіпрі.
