Коротко
- При зарплате €3 000 до вычета налогов в месяц: на руки €2 491,87, подоходный налог €164,63, затраты работодателя €3 462.
- Сотрудник платит 8,8% на социальное страхование и 2,65% на GeSY, а затем подоходный налог с остальной части годового заработка.
- Калькулятор не показывает подоходного налога до €2 050 в месяц: первые €22 000 налогооблагаемого дохода облагаются по ставке 0%.
- Работодатель добавляет 15,4% с зарплаты до €5 742 в месяц. Выше этой суммы три из пяти взносов перестают расти.
В этом гайде
Налоговый калькулятор Кипра: от зарплаты до вычета налогов к зарплате на руки в 2026 году
- Зарплата на руки в месяц
- €2 066,83
- Подоходный налог
- €58,37
- Социальное страхование и GeSY
- €274,80
- Затраты работодателя
- €2 769,60
Калькулятор зарплаты и налогов на Кипре, ставки 2026 года, до семейных вычетов и вычетов на жильё. Месяц составляет двенадцатую часть года.
На вход идёт месячная зарплата до вычета налогов от €1 000 до €10 000 с шагом €50. На выходе четыре числа: зарплата на руки за месяц, подоходный налог, социальное страхование сотрудника с GeSY и затраты работодателя на зарплату. GeSY — Общая система здравоохранения.
Четыре пары кнопок меняют вопрос. Кнопка «На руки» превращает ползунок в зарплату, которую вы хотите получать, и первое число становится зарплатой до вычета налогов, при которой остаётся эта сумма. При 13 зарплатах в году набирается 13 выплат по сумме ползунка, а месяц составляет одну двенадцатую года. Кнопка «Год» складывает месяцы. Кнопки освобождения исключают из налогооблагаемого дохода 20%, 25% или 50% зарплаты.
Калькулятор считает по цифрам 2026 года. На социальное страхование идёт 8,8% зарплаты до €5 742 в месяц, на GeSY 2,65%. Подоходный налог считается по пяти ступеням шкалы этого года: от 0% на первые €22 000 налогооблагаемого дохода до 35% на сумму выше €72 000. Работодатель добавляет 15,4% с зарплаты до того же предела.
Расчёт исходит из сотрудника, который налоговый резидент Кипра, получает 12 зарплат в год, если не выбрана кнопка «13 зарплат», и не имеет другого дохода. Вычеты на семью и жильё из реформы 2026 года не учтены, поэтому сотрудник, который их заявляет, остаётся с большей суммой, чем показывает калькулятор.
Калькулятор считает одну зарплату за раз. Для наших клиентов мы делаем это каждый месяц по каждому сотруднику, с расчётными листками и декларациями.
Зарплата на руки на Кипре при распространённых зарплатах до вычета налогов и зарплата до вычета налогов, из которой она получается
Первая таблица показывает ответ калькулятора для восьми месячных зарплат до вычета налогов при 12 зарплатах в году и без освобождения.
| Зарплата до вычета налогов в месяц | Зарплата на руки в месяц | Подоходный налог | Социальное страхование и GeSY | Затраты работодателя |
|---|---|---|---|---|
| €1 500 | €1 328,25 | €0,00 | €171,75 | €1 731,00 |
| €2 000 | €1 771,00 | €0,00 | €229,00 | €2 308,00 |
| €2 500 | €2 137,67 | €76,08 | €286,25 | €2 885,00 |
| €3 000 | €2 491,87 | €164,63 | €343,50 | €3 462,00 |
| €4 000 | €3 154,40 | €387,60 | €458,00 | €4 616,00 |
| €5 000 | €3 774,25 | €653,25 | €572,50 | €5 770,00 |
| €6 000 | €4 409,99 | €925,71 | €664,30 | €6 896,91 |
| €10 000 | €6 974,31 | €2 255,40 | €770,30 | €11 092,91 |
Сотрудник часто исходит из суммы, которую хочет получать. С кнопкой «На руки» калькулятор возвращает зарплату до вычета налогов, при которой остаётся эта сумма.
| Зарплата на руки в месяц | Нужная зарплата до вычета налогов | Подоходный налог | Затраты работодателя |
|---|---|---|---|
| €2 000 | €2 305,67 | €41,67 | €2 660,74 |
| €2 500 | €3 011,48 | €166,67 | €3 475,25 |
| €3 000 | €3 764,35 | €333,33 | €4 344,06 |
| €4 000 | €5 364,20 | €750,00 | €6 190,29 |
| €5 000 | €6 879,92 | €1 192,31 | €7 819,95 |
Как работает кипрский калькулятор зарплаты: €3 000 до вычета налогов в месяц, шаг за шагом
При зарплате €3 000 калькулятор показывает зарплату на руки €2 491,87, подоходный налог €164,63, социальное страхование и GeSY €343,50 и затраты работодателя €3 462,00. К этим цифрам ведут семь шагов.
- Социальное страхование: 8,8% от €3 000 составляет €264,00. Зарплата ниже предела €5 742, поэтому учитывается вся.
- GeSY: 2,65% от €3 000 составляет €79,50. Два взноса вместе составляют €343,50, это третья строка калькулятора.
- Налогооблагаемый доход за год: €3 000 минус €343,50 оставляет €2 656,50 в месяц, то есть €31 878 за 12 месяцев.
- Подоходный налог за год: первые €22 000 облагаются по ставке 0%. Остальные €9 878 попадают в ступень 20%, что даёт €1 975,60.
- Подоходный налог за месяц: €1 975,60 делим на 12, получаем €164,63.
- Зарплата на руки: €3 000 минус €343,50 и €164,63 составляет €2 491,87.
- Затраты работодателя: 15,4% от €3 000 составляет €462,00, поэтому зарплата обходится компании в €3 462,00 в месяц.
Налоговый департамент публикует собственный калькулятор, и мы прогнали через него ту же зарплату 12 октября 2026 года. Для €36 000 в год он вернул €3 168 социального страхования, €954 GeSY, налогооблагаемый доход €31 878 и подоходный налог €1 975,60. Это цифры шагов 1–4 за 12 месяцев.
Выберите 13 зарплат, и в году будет 13 выплат по €3 000. Калькулятор показывает €2 633,63 подоходного налога за год против €1 975,60 при 12 зарплатах, потому что часть оплаты попадает в ступень 25%. Калькулятор Налогового департамента для той же зарплаты возвращает €2 633,50, потому что округляет каждый взнос до евро. Когда положена 13-я зарплата, описано в гайде о том, как устроен расчёт зарплаты на Кипре.
Из каждых €100 этой зарплаты сотруднику остаётся €83,06. Два взноса забирают €11,45, подоходный налог €5,49.
Кипрский калькулятор подоходного налога: ступени 2026 года за строкой налога
Калькулятор считает подоходный налог за год и делит его на 12. Ступени действуют с 2026 налогового года и взяты из Закона 244(I)/2025, закона о реформе, опубликованного 31 декабря 2025 года. В последнем столбце указана месячная зарплата до вычета налогов, которая попадает в каждую ступень, при 12 зарплатах и без вычетов, кроме взносов.
| Налогооблагаемый доход в год | Ставка | Налог в ступени | Зарплата до вычета налогов в месяц |
|---|---|---|---|
| До €22 000 | 0% | €0 | До €2 070 |
| €22 001–€32 000 | 20% | До €2 000 | €2 071–€3 011 |
| €32 001–€42 000 | 25% | До €2 500 | €3 012–€3 952 |
| €42 001–€72 000 | 30% | До €9 000 | €3 953–€6 682 |
| Выше €72 000 | 35% | 35% с остатка | От €6 683 |
Подоходный налог на Кипре составляет 0% на первые €22 000 налогооблагаемого дохода в год. Поэтому при зарплате до €2 050 до вычета налогов калькулятор показывает €0,00 подоходного налога, а при €2 100 показывает €5,24. Социальное страхование и GeSY платят с первого евро при любой зарплате.
Освобождения от налога в налоговом калькуляторе Кипра: 20%, 25% и 50% зарплаты
Кнопки освобождения нужны человеку, который приступает к работе на Кипре после нескольких лет за границей. Калькулятор исключает долю зарплаты из налогооблагаемого дохода до применения ступеней, а социальное страхование и GeSY оставляет на полную зарплату. При €5 000 в месяц подоходный налог €653,25 снижается до €439,50 с освобождением 20%, до €294,38 с освобождением 25% и до €33,33 с освобождением 50%.
| Освобождение | Что освобождается | Кто может получить | На какой срок |
|---|---|---|---|
| 20% | 20% зарплаты, до €8 550 в год | Первая работа на Кипре, начатая не позднее 2027 года, после трёх непрерывных лет за границей у работодателя, который не резидент Кипра | 7 налоговых лет, считая с года после начала работы |
| 25% | 25% зарплаты, до €25 000 в год | Бывший резидент, который возвращается и начинает работу с 2025 по 2030 год с зарплатой выше €30 000 в год, а в течение 7 налоговых лет до этого не был резидентом. Либо признанная степень и 36 из последних 84 месяцев работы за границей, либо 84 месяца работы за границей. | Год начала работы и следующие 6 лет, один раз в жизни |
| 50% | 50% зарплаты, без предела | Человек, который не был резидентом в течение 15 лет до первой работы, начатой с 1 января 2022 года, при зарплате выше €55 000 в год | 17 налоговых лет, считая с года первой работы |
Вычет социального страхования и GeSY доходит только до одной пятой дохода, оставшегося после освобождения, и этого предела достигает освобождение 50%. При €60 000 в год взносы составляют €6 870, вычет доходит до €6 000, а подоходный налог составляет €400,00, и это цифра калькулятора Налогового департамента.
Калькулятор проверяет только размер зарплаты: ниже €55 000 в год кнопка 50% не меняет ни одной цифры, а ниже €30 000 не меняет ни одной цифры кнопка 25%. Остальные условия должен выполнить сам человек. Мы проверяем их для клиентов и применяем освобождение в их расчёте зарплаты.
Мы делаем это за вас Расчёт заработной платы на Кипре расчётные листки и декларации каждый месяц
Социальное страхование и GeSY в калькуляторе: что платят сотрудник и работодатель
Два взноса вычитают из зарплаты сотрудника. Ещё пять платит работодатель сверх неё, и калькулятор прибавляет их к зарплате в последней строке. В таблице каждый показан на зарплате €3 000 из примера.
| Взнос | Кто платит | Ставка и база | При €3 000 в месяц |
|---|---|---|---|
| Социальное страхование | Сотрудник | 8,8% зарплаты до €5 742 в месяц | €264,00 |
| GeSY | Сотрудник | 2,65% дохода до €180 000 в год | €79,50 |
| Социальное страхование | Работодатель | 8,8% зарплаты до €5 742 в месяц | €264,00 |
| GeSY | Работодатель | 2,90% зарплаты, с пределом €180 000 | €87,00 |
| Фонд социальной сплочённости | Работодатель | 2,0% всей зарплаты, без предела | €60,00 |
| Фонд выплат при сокращении | Работодатель | 1,2% зарплаты до €5 742 в месяц | €36,00 |
| Фонд развития человеческих ресурсов | Работодатель | 0,5% зарплаты до €5 742 в месяц | €15,00 |
| Итого | Сотрудник и работодатель | 11,45% и 15,4% ниже пределов | €343,50 и €462,00 |
Предел страхового дохода 2026 года, который установила Служба социального страхования: €5 742 в месяц. С зарплаты выше него социальное страхование, Фонд выплат при сокращении и Фонд развития человеческих ресурсов больше не начисляют. GeSY и Фонд социальной сплочённости начисляют и дальше. Калькулятор считает предел за год, €68 904, как калькулятор Налогового департамента, поэтому 13 зарплат укладываются в один и тот же предел.
При €10 000 в месяц, верхней границе калькулятора, социальное страхование сотрудника составляет €505,30, как и при €5 742. Работодатель добавляет €1 092,91, то есть 10,9% зарплаты, тогда как с зарплаты ниже предела он платит 15,4%.
GeSY начисляют на доход человека до €180 000 в год, и зарплата, дивиденды и другой доход считаются вместе. Одна зарплата в диапазоне калькулятора этой суммы не достигает.
Кипрский калькулятор зарплаты для работодателей: что подают после расчёта
Последняя строка калькулятора — бюджет найма: зарплата до вычета налогов и взносы работодателя. После каждого дня выплаты работодатель отчитывается и платит то, что получилось в расчёте.
- Каждый месяц: декларация PAYE и удержанный подоходный налог, в Налоговый департамент через портал Tax For All, до конца следующего месяца.
- Каждый месяц: социальное страхование, GeSY и три фонда, до конца следующего месяца.
- Раз в год: годовая декларация работодателя. Декларацию за 2026 год подают до 31 марта 2027 года.
По зарплате за октябрь 2026 года отчитываются и платят до 30 ноября 2026 года. Мы готовим цифры, подаём декларации и сообщаем вам каждую сумму до её даты: расчёт заработной платы на Кипре.
Что калькулятор не считает и где разобран каждый пункт
Калькулятор отвечает на один вопрос: сколько остаётся от зарплаты из 12 или 13 равных выплат после взносов, подоходного налога и, если выбрано, освобождения. Расчётный листок отличается от него по четырём причинам.
- Натуральные выплаты. Закон облагает налогом то, что сотрудник получает за работу в денежной или другой форме, и называет жильё и питание от работодателя. Их годовая стоимость добавляется к налогооблагаемой зарплате.
- Вычеты реформы 2026 года. Это сумма на каждого ребёнка и до €2 000 на аренду или проценты по ипотеке за основное жильё. До €1 000 вычитают на улучшение энергоэффективности или электромобиль и до €500 на страхование жилья от стихийных бедствий. Первые три зависят от дохода семьи. Одинокий сотрудник с зарплатой €3 000 из примера, который вычитает €2 000 аренды, платит €131,30 подоходного налога в месяц вместо €164,63.
- Другой доход и другие вычеты, например полученная аренда, пенсия или накопительный фонд. Сотрудник указывает их раз в год в форме T.D.59, а работодатель корректирует налог, который удерживает.
- Дивиденды. С дивиденда не платят ни социальное страхование, ни подоходный налог, поэтому в калькуляторе для него нет строки. Что владелец платит с дивиденда, зависит от домициля: статус non-dom на Кипре.
Натуральные выплаты, вычеты и условия освобождений — правила самого налога: смотрите гайд о подоходном налоге на Кипре.
Зарплата или дивиденды для владельца-директора: €41 544 в год четырьмя путями
Директор, который владеет компанией, решает, как деньги выходят из неё. Возьмём €41 544 в год, во столько компании обходится зарплата €3 000 из примера, и владельца, налогового резидента Кипра. Прибыль и дивиденд относятся к 2026 году. В строках с зарплатой директор считается как любой другой сотрудник.
| Путь | Взносы и налог компании | Взносы и налог владельца | Владелец получает |
|---|---|---|---|
| Зарплата €3 000 в месяц | Взносы €5 544 | Взносы €4 122 и подоходный налог €1 975,60 | €29 902,40 |
| Зарплата €2 050 в месяц, остальное дивидендом владельцу non-dom | Взносы €3 788,40 и корпоративный налог €1 973,34 | Взносы €2 816,70 и GeSY €296,33 | €32 669,23 |
| Только дивиденд, владелец non-dom | Корпоративный налог €6 231,60 | GeSY €935,78 | €34 376,62 |
| Только дивиденд, владелец с домицилем на Кипре | Корпоративный налог €6 231,60 | GeSY €935,78 и специальный оборонный взнос €1 765,62 | €32 611,00 |
Зарплата — расход компании, поэтому с этих денег корпоративный налог не платят. С неё платят взносы обеих сторон и, выше €22 000 налогооблагаемого дохода, подоходный налог. Дивиденд выплачивают из прибыли, с которой уже заплатили корпоративный налог 15%. С него платят 2,65% на GeSY и, для владельца с домицилем на Кипре, специальный оборонный взнос по ставке 5%. Владелец non-dom, налоговый резидент с домицилем за границей, такого взноса не платит.
В деньгах дивиденд оставляет владельцу больше. Из каждых €100, которые тратит компания, владелец non-dom получает €82,75 дивидендом и €76,73 зарплатой, которая остаётся в ступени 0%.
Зарплата покупает другое. При €3 000 в месяц €6 336 в год уходят в Фонд социального страхования на имя владельца и засчитываются в пенсию. Владельцы, которые сами управляют компанией, часто берут оба варианта, как во второй строке таблицы.
Как объявляют и выплачивают дивиденд, описано в гайде о том, как распределять дивиденды на Кипре. Собственный налог компании по ставке 15% входит в налоговые услуги на Кипре.
