Как стать налоговым резидентом ОАЭ

Объединённые Арабские Эмираты стали одним из наиболее востребованных направлений в мире для физических лиц и бизнеса, ищущих стабильную и налогово-эффективную среду. Благодаря новым прозрачным правилам получения налогового резидентства процесс стал более чётким и понятным для всех, кто планирует сделать ОАЭ своим фискальным домом. Ниже мы представляем практическое руководство по получению налогового резидентства в ОАЭ, включая основные критерии, необходимую документацию и ключевые этапы процесса подачи заявки.

Понимание критериев налогового резидентства в ОАЭ

ОАЭ предлагают несколько чётких путей для квалификации физических лиц и компаний в качестве налоговых резидентов, отражая открытое и pro-business отношение страны. Действующая система, разработанная в соответствии с международными стандартами, позволяет гибко и надёжно определять налоговое резидентство в зависимости от ваших обстоятельств и потребностей.

Для физических лиц

Физическое лицо может быть признано налоговым резидентом ОАЭ при соответствии любому из следующих сценариев.

183 дня физического присутствия: вы физически находились в ОАЭ не менее 183 дней в течение любого последовательного 12-месячного периода.

90 дней присутствия плюс дополнительные критерии: вы находились в ОАЭ не менее 90 дней в течение последовательного 12-месячного периода; вы являетесь гражданином ОАЭ, имеете разрешение на проживание в ОАЭ или являетесь гражданином любой страны ССАГПЗ; и при этом у вас есть постоянное место жительства, или вы трудоустроены, или ведёте бизнес в ОАЭ.

ОАЭ как основное место жительства и центр интересов: ОАЭ является вашим обычным или основным местом жительства; и ваши основные экономические и личные интересы (работа, имущество, семья) сосредоточены в ОАЭ.

Эти пути означают, что даже если вы часто путешествуете или делите время между несколькими странами, у вас есть чёткий маршрут к налоговому резидентству ОАЭ на основании существенной связи с этой страной.

Для компаний

Юридическое лицо будет признано налоговым резидентом при соответствии одному из следующих условий: оно зарегистрировано или признано в соответствии с законодательством ОАЭ (включая материковую часть и свободные экономические зоны); оно эффективно управляется и контролируется с территории ОАЭ, что отражается в том, где принимаются ключевые управленческие и коммерческие решения.

Этот комплексный подход позволяет как компаниям, базирующимся в ОАЭ, так и определённым иностранным компаниям со значительной управленческой деятельностью в ОАЭ установить чёткое налоговое резидентство без лишней неопределённости.

Необходимая документация для подтверждения налогового резидентства

Наличие правильных документов имеет решающее значение для беспрепятственного прохождения заявки. Процесс в ОАЭ ориентирован на чёткость и удобство, сводя к минимуму излишний документооборот. Вот что обычно требуется.

Для физических лиц: копия паспорта — подтверждение личности; действующая виза на проживание в ОАЭ — подтверждает законное право на проживание; Emirates ID — официальное национальное удостоверение личности; отчёт о въездах и выездах — официальная справка о физическом присутствии в ОАЭ, получаемая в Федеральном органе по идентификации и гражданству; подтверждение места жительства — заверенный договор аренды, счёт за коммунальные услуги или свидетельство о праве собственности на ваше имя; источник дохода — справка о заработной плате, трудовой договор, торговая лицензия или подтверждение иной экономической деятельности в ОАЭ; при необходимости — подтверждение основного места жительства и центра интересов.

Для компаний: торговая лицензия — подтверждает регистрацию компании в ОАЭ; Меморандум об ассоциации; свидетельство об инкорпорации; регистрационный номер плательщика корпоративного налога ОАЭ; подтверждение уполномоченного подписанта — из Меморандума об ассоциации или на основании доверенности; заверенный договор аренды или договор найма офисных помещений; подтверждение эффективного управления и контроля в ОАЭ — могут включать решения совета директоров, протоколы управленческих совещаний или иную подтверждающую документацию.

Примечательно, что требования к представлению аудированной финансовой отчётности были смягчены для многих заявителей, что дополнительно упрощает процесс подачи заявки.

Пошаговый процесс получения налогового резидентства в ОАЭ

Получение налогового резидентства в ОАЭ — это структурированный и цифровой процесс, разработанный для эффективности и чёткости.

Шаг 1. Подтвердите право на участие. Начните с изучения описанных выше критериев, чтобы убедиться, что вы соответствуете требованиям как физическое лицо или юридическое лицо. Примите во внимание физическое присутствие, правовой статус, место жительства и (в случае бизнеса) место принятия ключевых управленческих решений.

Шаг 2. Соберите и проверьте документы. Подготовьте необходимую документацию — убедитесь, что всё актуально и при необходимости заверено. Если вы находитесь в свободной экономической зоне или недавно прошли регистрацию бизнеса в СЭЗ ОАЭ, убедитесь, что документация отражает ваш операционный статус в стране.

Шаг 3. Подайте заявку. Заявки на получение Сертификата налогового резидентства (TRC) обрабатываются онлайн через портал Федерального налогового органа ОАЭ (FTA). Заявку, как правило, можно оформить менее чем за час при наличии всех готовых документов. Для юридических лиц (компаний) заявка на TRC может быть подана по истечении трёх месяцев с начала соответствующего налогового периода. Для физических лиц заявка может быть подана сразу после выполнения критериев соответствия.

Шаг 4. Рассмотрение заявки и оплата. После подачи заявки и загрузки документов вам будет предложено оплатить заявочный сбор. Размер сбора зависит от вашего статуса (физическое или юридическое лицо) и типа сертификата (договорный или внутренний). Цифровая платформа предоставляет подробную информацию о сборах и вариантах оплаты.

Шаг 5. Выдача сертификата. После обработки заявки — как правило, в течение пяти рабочих дней — вы получите электронный Сертификат налогового резидентства, действительный в течение одного года. Этот официальный документ может быть представлен иностранным налоговым органам или использован для получения льгот по договорам об избежании двойного налогообложения.

Этот оптимизированный процесс отражает стремление ОАЭ сделать налоговое соответствие простым и доступным для всех. Благодаря цифровым инструментам, чётким правовым определениям и поддерживающему подходу правительства как физические лица, так и компании могут уверенно обеспечить своё фискальное будущее.

Заключение

Налоговое резидентство в ОАЭ открывает реальные преимущества — отсутствие налога на личные доходы, отличные условия для международного бизнеса и широкая сеть договоров об избежании двойного налогообложения. При этом существует несколько путей для его получения. Можно воспользоваться классическим маршрутом в 183 дня, или, если вы владелец бизнеса или инвестор в недвижимость, достаточно всего 90 дней. Всё достаточно гибко в зависимости от ваших обстоятельств.

Однако есть нюанс. Налоговое резидентство в ОАЭ — это не просто вопрос присутствия. Необходимо вести учёт дней пребывания в стране, собрать правильные документы и обеспечить соответствие правилам Федерального налогового органа. Emirates ID, правильная виза и реальные деловые или экономические связи — именно это убеждает как ОАЭ, так и вашу страну происхождения в подлинности вашего резидентства.

Именно здесь на помощь приходит Legarithm. Мы берём на себя всё: выбор оптимального пути получения резидентства, оформление Сертификата налогового резидентства, сопровождение визового процесса и согласование всего этого с вашим общемировым налоговым планированием.