Як стати податковим резидентом в ОАЕ

Об’єднані Арабські Емірати стали одним із найбажаніших напрямків у світі для фізичних осіб та підприємств, які шукають стабільного та податково ефективного середовища. Завдяки новим, прозорим правилам отримання податкового резидентства, процес тепер зрозуміліший та простіший для тих, хто планує зробити ОАЕ своїм фінансовим домом. Нижче ми представляємо практичний посібник про те, як стати податковим резидентом в ОАЕ, включаючи основні критерії, необхідну документацію та ключові кроки процесу подання заявки.

Розуміння критеріїв податкового резидентства ОАЕ

ОАЕ пропонують кілька чітких шляхів для фізичних осіб та компаній, щоб отримати статус податкового резидента, що відображає гостинність та підтримку бізнесу в країні. Чинна система, встановлена відповідно до міжнародних стандартів, дозволяє гнучко, але надійно визначити податкове резидентство залежно від ваших обставин та потреб.

Для фізичних осіб

Фізична особа може вважатися податковим резидентом ОАЕ за будь-якого з наступних сценаріїв:

• 183 дні фізичної присутностіВи фізично перебували в ОАЕ щонайменше 183 дні протягом будь-якого послідовного 12-місячного періоду.
• 90 днів присутності плюс інші критерії:
  • Ви перебували в ОАЕ щонайменше 90 днів протягом послідовного 12-місячного періоду,
  • Ви є громадянином ОАЕ, маєте дозвіл на проживання в ОАЕ або є громадянином будь-якої країни Ради співробітництва арабських держав Перської затоки (GCC),
  • І у вас є постійне місце проживання, або ви працюєте, або ведете бізнес в ОАЕ.
• ОАЕ як ваш основний дім та центр інтересів:
  • ОАЕ є вашим звичайним або основним місцем проживання,
  • А ваші основні економічні та особисті інтереси (такі як робота, майно та сім’я) зосереджені в ОАЕ.

Ці маршрути означають, що навіть якщо ви часто подорожуєте або розподіляєте свій час між країнами, у вас все одно є чіткий шлях до податкового резидентства ОАЕ на основі вашого суттєвого зв’язку з ОАЕ.

Для компаній

Юридична особа вважатиметься податковим резидентом, якщо вона відповідає одній із наступних вимог:

• Вона зареєстрована або визнана відповідно до законодавства ОАЕ (включаючи материкове та створення бізнесу у вільних зонах ОАЕ).
• Він ефективно управляється та контролюється зсередини ОАЕ, що відображається в тому, де приймаються ключові управлінські та комерційні рішення.

Такий комплексний підхід дозволяє як компаніям, що базуються в ОАЕ, так і деяким іноземним компаніям, які здійснюють значну управлінську діяльність в ОАЕ, встановити чітке податкове резидентство без зайвої двозначності.

Необхідні документи для підтвердження податкового резидентства

Наявність правильних документів є критично важливою для безпроблемного розгляду заявки. Процес в ОАЕ зосереджений на ясності та простоті, зменшуючи непотрібну паперову роботу, де це можливо. Ось що вам зазвичай потрібно:

Для фізичних осіб

• Копія паспорта– Підтвердження особи
• Дійсна віза на проживання в ОАЕ– Підтверджує ваше законне право на проживання в ОАЕ
• Ідентифікатор Емірейтс– Офіційне національне посвідчення особи
• Звіт про в’їзд та виїзд– Офіційна довідка про вашу фізичну присутність в ОАЕ, отримана від Федерального управління з питань ідентифікації та громадянства
• Підтвердження місця проживання– Це може бути засвідчений договір оренди, рахунок за комунальні послуги або правовстановлюючий документ на ваше ім’я
• Джерело доходу– Довідка про заробітну плату, трудовий договір, ліцензія на ведення бізнесу або підтвердження іншої економічної діяльності в ОАЕ
• (За потреби) Підтвердження основного місця проживання та центру інтересів– Наприклад, докази того, що ваше основне місце проживання та значні економічні інтереси знаходяться в ОАЕ

Для компаній

• Торговельна ліцензія– Підтверджує реєстрацію компанії в ОАЕ
• Меморандум про заснування
• Свідоцтво про реєстрацію
• Реєстраційний номер корпоративного податку в ОАЕ
• Доказ уповноваженого підписанта– Або з установчого договору, або через довіреність
• Засвідчений договір оренди або договір орендидля офісних приміщень
• Доказ ефективного управління та контролю в ОАЕ– Це може включати рішення ради директорів, протоколи засідань керівництва або іншу підтверджуючу документацію

Примітно, що вимоги щодо подання перевіреної аудиторами фінансової звітності були послаблені для багатьох заявників, що додало ще більшої зручності процесу подання заявок.

Покроковий процес отримання статусу податкового резидента ОАЕ

Отримання податкового резидентства в ОАЕ – це структурований та зручний для цифрових технологій процес, розроблений для ефективності та ясності.

1. Підтвердьте право на участь

Почніть з перегляду критеріїв, описаних вище, щоб переконатися, що ви відповідаєте вимогам як фізична або юридична особа. Враховуйте вашу фізичну присутність, правовий статус, місце проживання та (якщо це бізнес) місце, де приймаються ключові управлінські рішення.

2. Зібрати та перевірити документи

Підготуйте необхідну документацію, переконавшись, що все чітко, актуально та засвідчено, де це необхідно. Якщо ви проживаєте у вільній зоні або нещодавно відкрили бізнес у вільних зонах ОАЕ, переконайтеся, що ваша документація відображає ваш операційний статус у країні.

3. Подайте свою заявку

Заявки на отримання сертифіката податкового резидента (TRC) обробляються онлайн через портал Федерального податкового управління ОАЕ (FTA). Заявку зазвичай можна оформити менш ніж за годину, за умови готовності всіх документів.

• Для юридичних осіб (компаній) заявку на отримання податкової декларації можна подати після трьох місяців з початку відповідного податкового періоду.
• Фізичні особи можуть подати заявку, щойно будуть виконані критерії відповідності згідно з чинними правилами.

4. Розгляд заявки та оплата

Після подання заявки та завантаження документів вам буде запропоновано сплатити реєстраційний збір. Розмір збору залежить від вашого статусу (фізична особа чи компанія) та типу сертифіката (договірний чи внутрішній). Цифрова платформа надає детальну інформацію про збори та варіанти оплати.

5. Видача сертифіката

Після обробки вашої заявки — зазвичай протягом п’яти робочих днів — ви отримаєте електронний сертифікат податкового резидента, дійсний протягом року. Цей офіційний документ можна пред’явити іноземним податковим органам або використовувати для отримання допомоги за договорами про уникнення подвійного оподаткування.

Цей спрощений процес відображає прагнення ОАЕ зробити дотримання податкового законодавства простим та доступним для всіх. Завдяки цифровим інструментам, чітким правовим визначенням та підтримуючому підходу уряду, як окремі особи, так і компанії можуть впевнено забезпечити своє фінансове майбутнє.