Для багатьох людей по всьому світу Об’єднані Арабські Емірати виділяються як напрямок з унікальними перевагами для резидентів і працівників. Однією з найбільш помітних особливостей є відсутність прибуткового податку з фізичних осіб. В ОАЕ фізичні особи можуть зберігати повну суму своєї заробітної плати, бонусів і пасивного доходу без будь-яких відрахувань. Такий підхід до оподаткування зробив країну популярною серед експатів і професіоналів, що шукають більшої фінансової свободи та вищого рівня життя.
Розглянемо, як ОАЕ структурують свій підхід до оподаткування доходів фізичних осіб і чому ця система приваблює стільки людей. Розуміння цих аспектів допомагає як фізичним особам, так і підприємствам приймати обґрунтовані рішення при плануванні переїзду або інвестицій в ОАЕ.
Відсутність прибуткового податку з фізичних осіб
ОАЕ не стягують податки із заробітної плати, окладів, надбавок, бонусів або пасивного доходу фізичних осіб. Незалежно від того, чи є ви місцевим або іноземним резидентом, весь дохід, отриманий вами як фізичною особою, зараховується в повному обсязі. Фрілансери та самозайняті фахівці також не підлягають оподаткуванню прибутковим податком зі своїх доходів.
Відсутність прибуткового податку з фізичних осіб робить ОАЕ рідкісним винятком порівняно з багатьма іншими країнами, де особисті доходи нерідко оподатковуються за різними прогресивними ставками.
Вихідна допомога та заощадження
В ОАЕ працівники мають право на вихідну допомогу після закінчення дії їхнього контракту. Ця одноразова виплата виступає формою пенсійної допомоги або вихідної допомоги і не підлягає жодним податковим відрахуванням. Сума розраховується виходячи з вашого базового окладу та стажу роботи, забезпечуючи вашу довгострокову захищеність.
Нещодавно ОАЕ запровадили більш сучасні схеми — Добровільну альтернативну схему вихідної допомоги та план DEWS у Дубайському міжнародному фінансовому центрі. Ці ініціативи дозволяють працівникам і роботодавцям заощаджувати та інвестувати частину заробітної плати, забезпечуючи гнучкість і додаткові можливості фінансового планування — і все це без прибуткового оподаткування.
Податок на додану вартість (ПДВ) та інші непрямі податки
Хоча особисті доходи не оподатковуються, корисно знати про непрямі податки в повсякденному житті. ОАЕ застосовують ПДВ у розмірі 5% на більшість товарів і послуг. Повсякденні покупки — від продуктів харчування до електроніки — включають ПДВ, однак важливі предмети першої необхідності, такі як охорона здоров’я, освіта та громадський транспорт, як правило, звільнені від оподаткування або оподатковуються за ставкою 0%.
Крім того, на певні продукти, що вважаються шкідливими для здоров’я, — такі як безалкогольні напої, енергетики та тютюн — стягується акцизний збір. Ці заходи спрямовані на заохочення більш здорових споживчих звичок і фінансування програм охорони здоров’я громади.
Відсутність податку на приріст капіталу та податку на спадщину
Фізичні особи в ОАЕ не сплачують податок на приріст капіталу або податок на спадщину. Це означає, що прибутки від продажу акцій, нерухомості або інших активів не оподатковуються, що надає більше можливостей для накопичення та міжпоколінного планування капіталу. Для багатьох інвесторів і власників бізнесу це є суттєвою фінансовою перевагою.
Угоди про уникнення подвійного оподаткування та податкове резидентство
ОАЕ уклали майже 193 угоди про уникнення подвійного оподаткування (ДПА) та двосторонні інвестиційні договори для запобігання подвійному оподаткуванню доходів та інвестицій. В результаті фізичні особи, що вважаються податковими резидентами ОАЕ, можуть скористатися звільненнями або зниженими ставками податку в інших країнах на доходи, отримані в ОАЕ.
Будь-хто, хто бажає скористатися перевагами цих договорів, може подати заявку на отримання Сертифіката податкового резидентства. Для отримання права на нього необхідно, як правило, проводити в країні 183 дні або більше, мати дійсну візу на проживання та демонструвати особисті та фінансові зв’язки з ОАЕ. Цей процес є простим і може забезпечити суттєвий захист від подвійного оподаткування для міжнародних фахівців.
Соціальне страхування та пенсійні заощадження
На відміну від багатьох юрисдикцій, ОАЕ не стягують внески на соціальне страхування з іноземних громадян. Лише громадяни ОАЕ та РСАГПЗ роблять внески до національних пенсійних фондів, що означає: експати можуть спрямовувати більшу частину свого доходу на приватні заощадження або інвестиційні плани.
Такий підхід знижує навантаження на працівників і максимізує розмір заробітної плати на руки, роблячи фінансове планування більш гнучким. Він також сприяє плавному переходу для тих, хто зацікавлений у доступному заснуванні компанії в ОАЕ, оскільки підприємці можуть зосередитися на розвитку свого бізнесу без тягаря особистих податків або обов’язкових витрат на соціальне страхування.
Як скористатися податковою системою ОАЕ
Для фізичних осіб, що переїжджають в ОАЕ, переваги є очевидними: заробітна плата отримується в повному обсязі — без будь-яких особистих податків; відсутні податки на приріст капіталу, спадщину або майно; пенсійні заощадження та вихідна допомога отримуються без оподаткування; угоди про уникнення подвійного оподаткування допомагають запобігти оподаткуванню як в ОАЕ, так і за кордоном.
Ці умови роблять ОАЕ хабом для талантів та інвестицій, заохочуючи людей відкривати бізнес, будувати кар’єру та забезпечувати стабільне фінансове майбутнє. Якщо ви розглядаєте можливість переїзду в ОАЕ, розуміння повного спектру цих переваг допоможе вам максимально використати час у регіоні.
Дізнайтеся, як захистити свій бізнес.
Отримайте цінні юридичні консультації для вашого стартапу або ІТ-проєкту, щоб уникнути ризиків і зосередитися на зростанні.
