Какую страну выбрать для регистрации IT компании?

Многие страны заинтересованы в привлечении IT компаний в свои юрисдикции, поскольку это значительно стимулирует рост экономики внутри страны.

Определенный список стран всегда стоял в приоритете у учредителей ввиду налоговых льгот и простоты ведения бизнеса.

Мы предлагаем услуги по регистрации и ведению IT бизнеса в основных из них.

Эстония

Эстония привлекает IT бизнес своей налоговой системой и возможностью полностью удаленного управления компанией через e-residency.

Конечно же, главным фактором, на который иностранные инвесторы обращают внимание в первую очередь, является ставка корпоративного налога, которая взимается исключительно от суммы распределенной прибыли (при выплате дивидендов).

Наиболее популярная форма регистрации фирмы в Эстонии — это OÜ (osaühing) или Общество с ограниченной ответственностью, собственники которого имеют свою часть в капитале и несут ответственность только в размере своей части. OÜ подходит для ведения малого и среднего бизнеса.

Регистрация IT компании в Эстонии осуществляется по доверенности, либо через карточку электронного резидента.

Открытие IT компании в Эстонии предусматривает наличие уставного капитала в размере не менее 2 500 EUR. Уставной капитал необходимо внести в течении 10 лет с момента регистрации компании либо при выплате первых дивидендов. В 2023 году планируется отменить требование по внесению уставного капитала.

Налоговое законодательство Эстонии является очень выгодным и, что очень немаловажно, прозрачным.

Эстония взимает корпоративный подоходный налог с распределенной прибыли компании (вместо ежегодного корпоративного налога).

Простыми словами: налог на прибыль составит 0% (если вы не выводите дивиденды и не выкупаете акции собственной компании)

Зарегистрированная в Эстонии компания подлежит обязательной регистрации плательщиком VAT при достижении годового оборота в размере 40 000 EUR.

Пока у компании нет VAT номера или сотрудников — из обязательных отчетов у компании в Эстонии подается только годовой отчет. Однако это не значит, что в Эстонии отсутствуют требования к бухгалтерской отчетности.

После того, как у компании появляется VAT номер или сотрудники — необходимо два раза в месяц сдавать отчеты в налоговый департамент Эстонии. 

Великобритания

В Великобритании можно зарегистрировать айти компанию в форме LTD (компания с ограниченной ответственностью) или LP/LLP (партнерство).

Мы не рекомендуем выбирать для ведения бизнеса формы LP или LLP. Из доступных форм лучше выбрать компанию типа LTD.

Какая будет разница в стоимости между компаниями разных форм? Разница в расходах: по компании в форме LTD добавляются расходы по сдаче финансовой отчетности один раз в год. При этом, первая финансовая отчетность сдается через 1,5 года работы компании. 

Плюсы в выборе компании формы LTD очевидны: проще открыть банковский счет на LTD, у банка будет меньше вопросов, чем к компаниям форм LLP, LP; прозрачность и открытость ведения бизнеса. 

Британские компании используются как холдинговые компании, которые могут получать дивиденды от иностранной дочерней компании, а также выплачивать дивиденды оффшорному бенефициару без необходимости уплаты налога в Великобритании в какой-либо форме.

Номинальные компании, служащие в качестве средств защиты активов, т.е. холдинг для защиты имущества или других активов от имени третьего лица.

Британию часто используют для привлечения инвестиций в компанию, поскольку английское право и прозрачность дают полную уверенность инвесторам. 

В Великобритании не установлено минимального размера уставного капитала для британских компаний с ограниченной ответственностью. В большинстве случаев уставной капитал английской компании является декларативным.

Обычно компания c ограниченной ответственностью в Англии декларирует капитал в размере EUR 100, которые разделены на 100 акций номиналом EUR 1 каждая. 

Жёстких сроков для оплаты уставного капитала компаний с ограниченной ответственностью, которые зарегистрированы в UK, тоже не предусмотрено. 

Налог в 23% является достаточно приемлемой ставкой по сравнению с другими европейскими странами. При грамотном налоговом планировании налог может быть оптимизирован.

В случае LLP, налог на прибыль, полученную партнерами вне территории Великобритании, составляет 0%.

Обязательство по получению VAT номера для компании наступает с момента достижения оборота в размере 85 000£ в год.

Кипр

Репутационные преимущества для ведения предпринимательской деятельности на Кипре очевидны: страна входит в ЕС, поэтому зарегистрированные там компании имеют европейское происхождение, при этом они не являются офшорами, а значит, исключены из черного списка.

Регистрация айти компании на Кипре позволяет вести бизнес и инвестиционную деятельность с более чем 50-ю странами мира в Европе, Азии и Африке, с которыми у Республики Кипр заключены договора об избежании двойного налогообложения, в том числе и с Украиной.

Благодаря тому, что кипрские компании работают согласно английскому праву, официально допускается номинальный сервис.  

Регистрация фирмы на Кипре предусматривает наличие уставного капитала в размере не менее 1 000 EUR (уставной капитал заявленный, нет необходимости его оплачивать). 

Кипр чаще всего выбирают в связи с низкой налоговой ставкой и простотой релокации команды.

При соблюдении ряда условий, налоги на Кипре можно оптимизировать и снизить ставку налогообложения прибыли до 2,5%, если кипрская компания получает прибыль от владения интеллектуальной собственностью (IP-box regime). Такая процентная ставка достигается благодаря тому, что, 80% дохода, полученного от владения интеллектуальной собственностью может быть освобождено от налога на прибыль, в то время как 20 % дохода от интеллекутальной собственности подлежат налогу на прибыль по стандартной ставке – 12,5 %.  

Льготами можно воспользоваться при условии, что кипрская компания участвовала в создании таких прав интеллектуальной собственности, и ее основная деятельность связана с такой интеллекутальной собственностью.



 

Основные налоговые ставки

СтранаНалог на прибыльНДСПодоходный налог с физических лиц
Эстония0% (20% на выведенный капитал)20% (0% на экспорт)20%
Кипр12,5% (специальный режим IP Box позволяет получить вычет и снизить ставку до 2,5-5%)19% (0% на экспорт)0% (доход до 19 500 EUR в год)

20% (19 501- 28 000 EUR)

25% (28 001 –36 300 EUR)

30% (36 301 –60 000 EUR)

35% (свыше 60 000 EUR)

Великобритания19%20% (0% на экспорт)0% (доход до 12,570 GBP)

20% ( доход 12 571- 50 270 GBP)

40% (доход 50 271 — 150 000 GBP)

45% (доход от 150 001 GBP)

Процесс выбора юрисдикции

1

Выбор юрисдикции

Определяем направления деятельности компании и основные рынки, анализируем возможность применения специальных налоговых режимов

2

Регистрация компании

Сопровождаем регистрацию компании, разрабатываем партнерские и инвесторские соглашения, получаем налоговые номера

3

Открытие счета

Открываем счет в подходящем банке или альтернативном финансовом учреждении

4

Оформляем отношения с сотрудниками и подрядчиками

Заключаем гражданско-правовые или трудовые договора, разрабатываем пакет контрактов для работы с клиентами

5

Бухгалтерия и подача отчетности

Постоянное юридическое обслуживание, подача отчетности на ежемесячной и ежегодной основе

Наши преимущества

Сопровождение стартапов

Вариативность
решений

Всегда несколько вариантов решений

Клиентская
поддержка

Быстрые и оперативные ответы в Telegram или Slack. Регулярные созвоны в Google Meet/Zoom по проекту

Публикация приложений в Google Play и AppStore - фото 2

Прозрачность
работы

Полная отчетность по потраченному времени

License Curacao - фото 3

Финансовая
четкость

Никаких непредвиденных расходов. Все работы и стоимость по проекту согласовываются наперед

Часто задаваемые вопросы

Наши клиенты

Наши последние публикации

UA
+380443793128

ПН-ПТ 10:00-19:00

Украина

ул. Конисского 55А, Киев, Украина, 04053

EST
+3726028480

ПН-ПТ 10:00-19:00

Эстония

Harju maakond, Tallinn, Kesklinna linnaosa, Tuukri tn 19-315, 10152

USA
+13478979183

ПН-ПТ 10:00-19:00

Соединенные Штаты

228 Park Ave S PMB 516920 New York, New York 10003-1502 US