Регистрация компаний на Мальте

Мальта — это небольшое государство с потрясающей природой и добрыми, гостеприимными жителями. Остров входит в состав Мальтийского архипелага. Очень близко к нему находится берег Северной Африки и остров Сицилия.

Преимущества

Как открыть компанию на Мальте? В этой стране не только благоприятные условия для отдыха и приятного времяпрепровождения. Но также выгодно открыть фирму на Мальте. Здесь выгодно создавать холдинг, регистрировать финансовые компании и морские суда. Оффшоры на Мальте — это выгодно для разных вариантов бизнеса.

Компания на Мальте имеет множество преимуществ:

●       для иностранцев здесь действуют те же льготы или какие-либо скидки и вознаграждения, а также налоговое планирование, как и для местных жителей;

●       открыть бизнес на Мальте можно очень быстро — вся процедура не займет много времени;

●       в эту страну вы можете перевести уже готовый бизнес, не вкладывая при этом дополнительные средства и не тратя много времени на то, чтобы создать компанию с нуля;

●       при передаче акций вам не нужно будет платить пошлины;

●       весь капитал и имущество компании, зарегистрированной в данной стране, при передаче заграницу не будет облагаться налогом;

●       банковские услуги здесь предоставляются наилучшим образом. Также здесь действует интернет-банкинг, что тоже немаловажно.

Преимущества регистрации компании на Мальте

Эффективная ставка корпоративного налога 5%

100% иностранное владение

Признанная Европейская юрисдикция

Компания легко может получить статус налогового резидента и использовать международные договоры

Минимум отчетности

Директором и учредителем может быть одно лицо

Более 50-ти заключенных договоров об избежании двойного налогообложения

Директором компании может выступать резидент любой страны

При регистрации компании можно оплатить лишь 20% зарегестрированного уставного капитала

Почему Legarithm?

Организация бизнеса на Мальте на самом деле имеет множество преимуществ. Однако здесь важно знать все нюансы в оформлении и подаче документов. А потому наши специалисты помогут вам на всех этапах, начиная с составления документов и заканчивая подбором красивого и правильного названия для вашей организации. В результате процедура регистрации пройдет быстро и без лишних денежных затрат.

Какие документы потребуются?

Для начала вам необходимо подготовить следующие документы в отношении каждого директора, акционера:

●       подтверждение того, что человек на самом деле проживает по указанному адресу;

●       два рекомендательных письма — от банка и от независимого члена профессиональной сферы деятельности, как, например, юрист или нотариус;

●       справка об отсутствии судимостей. Потребуется и оригинал, и копия, заверенная нотариусом;

●       копия загранпаспорта;

●       резюме;

●       анкета, которую заполнил бенефиар.

После того, как будут подготовлены все документы и проверены, начнется непосредственно этап регистрации. Полный пакет корпоративных документов будут вам отправлены по почте.

Хотите узнать подойдет ли Мальта для вашего бизнеса?Оставьте заявку и мы вам перезвоним в течении 30 минут

Как зарегистрировать компанию на Мальте?

Шаг 1

Мы пришлем вам онлайн форму, которая позволит нам понять какой тип компании вам подойдет.

Шаг 2

Проверим выбранные названия компании, определим вид деятельности, предоставим контактное лицо и юридический адрес.

Шаг 3

Мы отправим вам доверенность, которую вам нужно будет подписать и заверить у нотариуса. Также мы направим вам устав и учредительный договор компании.

Шаг 4

Направим весь пакет документов в коммерческий реестр. Компания будет зарегистрирована в течении 3-7 дней.

Шаг 5

Мы направим вам полный пакет корпоративных документов почтой.

Регистрация фирмы на Мальте: тонкости процедуры

Открыть компанию на Мальте — это выгодное и отличное решение для иностранных граждан. Регистрация может быть в форме частной компании с ограниченной ответственностью, партнерства, и другое. Самым востребованным в нынешнее время является именно первый вариант, который обозначается как LLC. Он имеет ряд таких особенностей:

●       чтобы указать на то, что компания имеет ограниченную ответственность, в названии в конце добавляется Limited (Ltd.). При этом название можно создавать на любом языке, но написание должно быть на латинице;

●       на Мальте действует закон «О профессиональной секретности», а потому вы можете быть спокойны о конфиденциальности;

●       можно избежать выплаты двойного налогообложения;

●       название компании не должно указывать на незаконную деятельность, а также указывать на то, что деятельность требует дополнительной лицензии;

●       процесс регистрации займет от 3 до 7 дней. Однако на оформление всех документов уйдет 8 дней;

●       в публичной компании должно быть как минимум 2 директора, в частной — один. При этом информация об этих людях должна быть публичной;

●       здесь вам обязательно нужно будет указывать имя владельца компании — вариант с акциями на предъявителя на Мальте не сработает;

●       на счету частного предприятия должен быть начальный капитал в размере 1250€, публичной — 46600€;

●       в частной компании имеются ограничения по числу акционеров — от 2 до 50, в публичной — их может быть неограниченное количество;

●       секретарем может быть только физическое лицо. При этом не важна его резидентность.

Есть определенные виды деятельности, которые требуют обязательного лицензирования. К ним относится игорный бизнес, инвестиционные, банковские и страховые услуги. Наша компания поможет вам все оформить правильно, и отправит документы в коммерческий реестр. 

Стоимость регистрации компании на Мальте

Наш пакет услуг по регистрации компании на Мальте, который действительно включает все необходимое, состоит из:

Составление устава и учредительного договора
Подача документов на получение налогового номера
Подача документов на регистрацию компании
Юридический адрес на 1 год
Государственные платежи

Оффшорная компания на Мальте: налоги

Мальта — привлекательная страна с точки зрения юрисдикции. Это связано с тем, что здесь стабильная политическая ситуация, хорошо развиты налоговая и финансовая системы, а также имеется стабильный экономический рост. При этом все это способствует спокойствию общества и наличию большого количества рабочих мест.

Любая компания должна выплачивать налоги, но и здесь имеются определенные нюансы. Так, бизнес-структуры при проведении операций облагаются налогом в 5%. Другое дело — корпоративные средства, как торговые и холдинговые единицы, должны уже выплачивать 35%.

Налогообложение на Мальте

Корпоративный налог

5%

Ставка корпоративного налога, указанная в налоговом кодексе Мальте составляет 35%, однако эффективная налоговая ставка для Мальтийских компаний конечным бенефициарным владельцем которых выступает нерезидлент на самом деле составит 5%.
Существует мнение, что налоговая система Мальты очень сложная, однако это не так и в разделе FAQ вы сможете более детально узнать о том как она работает.

НДС

18%

18% -это стандартная ставка НДС в Мальте, однако для некоторых товаров применяются льготные налоговые ставки: 5% и 7%. Получать номер НДС можно сразу при регистрации или в обязательном порядке при достижении уровня оборота в €20,000.
Наши юристы помогут вам получить НДС номер, а также предоставят подробные консультации о правильном использовании механизма НДС

Налог на двиденды

0%

В Мальте не существует налога на на двиденды получаемыми от нерезидентов Мальты. Также у Мальты не существует налога на выведенный капит, что означает, что нерезидент Мальты — физическое лицо, не будет иметь никаких обязательств уплатить налоги

Аудит

При условиях

Компании зарегестрированные на Мальте обязаны сдержать отчетность в надлежащем виде и аудировать в конце каждого финансового года деятельность компании согласно Закону о компании Мальты 1995 года и международными стандартами бухгалтерии.

Есть и другие налоги:

●       учитывая то, какой начальный капитал у предприятия, ежегодное отчисление в бюджет страны будет составлять от 100€ до 1400€;

●       налог на прибыль составляет 35%. Но если деятельность компании, расположенной на Мальте, распространяется только на другие страны, то налог может быть снижен до 3,75%;

●       если компания занимается судоходной деятельностью, подобный налог не выплачивается. Однако взымаются отчисления в зависимости от тоннажа морского судна.

Какие отчеты нужно сдавать?

Каждый год нужно сдавать отчет, начиная со следующего после регистрации. Сюда входит бухгалтерский и директорский отчетности, а также копия заключения аудитора.

Купить компанию на Мальте или оформить там уже имеющуюся деятельность — это выгодно, несложно и быстро. Если к делу подойти с умом, можно значительно увеличить свои доходы. К тому же сама страна способствует этому.

Бизнес на Мальте может открыть каждый — здесь имеются все условия для того, чтобы проявить себя и увеличить собственный доход.

Стоимость услуг

Наши специалисты помогут вам сделать все правильно, проконсультируют по всем вопросам и окажут профессиональную поддержку на каждом этапе подготовки и регистрации. 

Стоимость регистрации компании на Мальте от 2450 EUR

Полный прайс лист на все услуги по регистрации и содержанию компании доступен по ссылке

Часто задаваемые вопросы

Кто может быть собственником и директором компании на Мальте??

Собственником и директором мальтийской компании может быть любое лицо. На Мальте отсутствует обязательное требование по гражданству, таким образом любой иностранец может быть как собственником так и директором компании. У мальтийской компании должен быть как минимум 1 директор и акционер (может быть одним лицом).

Можно ли не платить зарплату директору?

Обязательство по зарплате директору отсутствует. Вы можете сами решить, платить или не платить зарплату директору.

Какой минимальный размер уставного капитала на Мальте?

Минимальный размер уставного капитала на Мальте 1200 евро, которые могут быть уплачены лишь на 20% (240 евро) при регистрации компании, мы вам поможем в открытии счета для компании на который будет уплачен уставной капитал. Уставной капитал может быть внесен любой валютой.

Как внести уставной капитал на Мальте?

При регистрации компании мы поможем вам открыть счет на который будет оплачен уставной капитал. После мы подадим все необходимые документы вместе с выпиской со счета.

Как и когда нужно получать VAT номер?

Обязательство по получению VAT номера наступает после того как оборот вашей компании внутри Мальты превышает для болинства видов деятельности 20000 EUR в год. Если вы заранее знаете что превысите данный оборот, вы можете получить номер VAT заранее или при регистрации компании.

Как открыть банковский счет в мальтийском банке?

В связи с последними изменениями в законодательство по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма открыть банковский счет в мальтийском банке, да и в любом другом банке на территории ЕС, предоставляется возможным при соблюдении ряда условий: У компании должны быть местные сотрудники и местный офисr. У компании должны быть эстонские контрагенты. Обратитесь к юристам Legarithm Legal Services за консультацией, мы имеем значительный опыт в построении экономического присутствия для открытия счета. Отличной альтернативой для открытия счета являются финтех компании которые полностью дублируют банковский функционал. Они с радостью откроют счет для мальтийской компании.

Можно ли открыть счет в Paypal или Stripe для мальтийской компании?

Да, Paypal и Stripe можно будет без проблем подключить к мальтийской компании. Таким образом граждане РФ и Украины могут абсолютно законно работать с данными сервисами. Обращайтесь к нашим юристам за подробной консультацией по Paypal и Stripe.

Зачем нужен секретарь компании на Мальте?

Секретарь компании является обязательным требованием согласно законодательству Мальты. При этом секретарем компании может выступить физическое лицо-нерезидент Мальты (должно быть другое лицо, чем директор компании), также секретарем компании может выступить наша компания.

Сколько стоит содержать мальтийскую компанию?

Содержание мальтийской компании не требует значительных затрат и зависит от вашей деятельности. Содержание компании включает:

    1. Ежегодное продление юридического адреса и услуг местного адреса.
    2. Подачу ежегодной финансовой отчетности и отчетности по VAT (если применимо).

Полную стоимость наших услуг вы всегда можете посмотреть по ссылке.

Как работает налоговая система Мальты?

Мальта – это единственная страна в ЕС, которая полностью приняла налоговую систему «условного начисления». Эта система немного отличается для случаев, если участником компании есть резидент Мальты и для случаев, когда участник компании – нерезидент Мальты. Вначале кратко рассмотрим первый вариант.

Представим, что «Компания А» получила налогооблагаемой прибыли в размере 100 евро. Соответственно, она должна заплатить 35 евро налога. Прибыль после налогообложение составит 65 евро. У компании есть один участник (100% собственник). Ставка налога на доходы физических лиц (вкл. на дивиденды) является прогрессивной и начинается с 15% и доходит до 35%. Для наших целей не важны лимиты, при которых налог начисляется по той или иной ставке, соответственно мы рассмотрим, что произойдет с этими 65 евро при ставке как 35% так и 15%.

Итого:

  1. Компания получила прибыли до налогообложения – 100 евро
  2. Компания уплатила корпоративный налог по ставке 35% — 35 евро
  3. Прибыль после налогообложения – 65 евро
  4. Максимальная ставка на доходы физ. лиц — 35%
  5. Общий размер дивидендов до налогообложения (имени с этой суммы высчитывается налог на доходы физических лиц) — 100 евро
  6. Налог на дивиденды, который должен заплатить участник – 35 евро
  7. Налоговый кредит, право на который получил участник после уплаты налогов компанией (пункт 2) – 35 евро
  8. Налог на дивиденды который реально платит участник – 0 евро (35 евро, которые должен заплатить участник уравновешиваются 35 евро налогового кредита, право на который у него есть)

Таким образом, максимальная ставка налога, которую может заплатить компания и её собственник (резидент Мальты), если консолидировать их балансы составит 35%. Если же дивиденды участника облагаются налогом по ставке в 15%, то с помощью простых математических примеров можно понять, что государство будет должно 20 евро участнику компанию (15 евро налога на доходы физ. лиц минус 35 евро налогового кредита). Сумма в 20 евро подлежит возвращению налоговыми властями Мальты.

Теперь давайте рассмотрим вариант если конечный бенефициар компании — нерезидент

Скорее всего, читающий данную статью человек не является налоговым резидентом Мальты, соответственно он и не облагается налогом на доходы физических лиц, установленным в Мальте. Логичным становится вопрос, что произойдет с 35 евро, уплаченными в качестве корпоративного налога компанией, зарегистрированной на Мальте. Ответ на этот вопрос достаточно прост, Мальта предоставляет возмещение уплаченного корпоративного налога при выплате дивидендов в размере 6/7 от суммы уплаченного налога. Таким образом, участник компании-нерезидент получит возмещение в размере 30 евро от налогового ведомства Мальты после подачи налоговой декларации. Многих отпугивает видимая сложность налоговой системы и необходимость возвращать уплаченные налоги.

Для тех людей, которые не готовы ждать время на возвращение налогов, но хотят воспользоваться 5% корпоративным налогом, также есть решение. С начала 2020 года вступили в силу изменения, внесенные в законодательство Мальты, которое позволяет подавать консолидированную отчетность для холдинговой и дочерней компании, что дает возможность не ждать пока будут возвращены 6/7 уплаченного налога на счета холдинговой компании, а прямо платить 5%, оставляя 95% в виде дивидендов для выплаты КБ. Итого, имея структуру из двух компаний, зарегистрированных на Мальте, возможно снизить реальную корпоративную налоговую ставку до 5%, без ожидания возврата денежных средств, уплаченных в качестве налога.

В любом случае, имеете ли Вы группу компаний или одну компанию на Мальте – вы получите одну из наиболее низких ставок корпоративного налога. Выше была описана налоговая структура Мальты применимая к большинству видов бизнеса, но, на самом деле, в налоговом законодательстве Мальты существуют нормы, которые позволяют снизить эффективную ставку ещё ниже благодаря получению тех видов дохода, который не включается в налогооблагаемую базу или использования механизмов коллективного инвестирования. Касательно применения данных исключений и согласования их с правилами, существующими в юрисдикции резиденства КБ, обращайтесь за консультацией к юристам Legarithm.

click fraud detection