Ліцензія на криптовалюту в Швейцарії

Швейцарія пропонує кілька типів ліцензій для криптобізнесу. Найпоширенішим є членство в SRO, яке охоплює таку діяльність, як обмін, зберігання, брокерські та платіжні послуги. Більш складні підприємства, такі як приймання депозитів або управління торговою платформою DLT, можуть потребувати ліцензії FINMA на банківську справу, фінтех або торгівлю DLT. Ліцензії інвестиційних фондів також можливі для керуючих криптоактивами.

Процес починається зі створення швейцарської компанії (GmbH або AG). Ви повинні підготувати документи, включаючи бізнес-план, політики AML/KYC та інструкції з дотримання вимог, а також зареєструвати швейцарський офіс з місцевим директором. Далі подати заявку на членство в SRO (або необхідну ліцензію FINMA), відкрити банківський рахунок та пройти комплексну перевірку. Схвалення зазвичай займає від 1 до 4 місяців. Після схвалення ви можете розпочати діяльність за умови постійного дотримання вимог.

Швейцарське управління з нагляду за фінансовим ринком (FINMA) контролює більшість криптобізнесів та видає основні ліцензії. Багато менших криптокомпаній контролюються саморегульованими організаціями (SRO), які є приватними органами, визнаними FINMA. SRO надають постійну підтримку, навчання та нагляд за дотриманням вимог.

Швейцарське товариство з обмеженою відповідальністю (GmbH) вимагає статутного капіталу щонайменше 20 000 швейцарських франків, тоді як генеральний директор (AG) починається від 100 000 швейцарських франків. Потрібні фізичний офіс у Швейцарії та місцевий директор. Для більшості видів діяльності, пов’язаних з членством в SRO, немає конкретного мінімального капіталу, окрім правил створення компанії, але більш просунуті ліцензії (наприклад, банківська справа, фінтех або платформа DLT) мають вищі вимоги до капіталу.

Членство в SRO дозволяє здійснювати широкий спектр послуг: купівлю, продаж та обмін криптовалют; здійснення фіатних та криптовалютних платежів; управління гаманцями та їх зберігання; брокерську та позабіржову торгівлю; а також підтримку пропозицій токенів (ICO/STO) з правильним структуруванням. Воно не дозволяє утримувати кошти клієнтів більше 60 днів або приймати публічні депозити без вищої ліцензії.

Швейцарські криптовалютні компанії повинні дотримуватися суворих правил боротьби з відмиванням грошей. Це включає проведення KYC для всіх клієнтів, моніторинг транзакцій, звітування про підозрілу діяльність та підтримку чіткої внутрішньої політики. Персонал повинен регулярно проходити навчання з дотримання вимог. Щорічні аудити є стандартними, а всі документи повинні зберігатися протягом 10 років.

Ставки корпоративного податку залежать від кантону, але зазвичай коливаються від 12% до 18%. Більшість криптовалют оподатковуються як активи. Фінансова звітність потрібна для компаній з доходом понад 500 000 швейцарських франків. Аудит є обов’язковим для великих компаній або тих, що перевищують певні пороги. Резиденти Швейцарії сплачують податки з доходів, отриманих у всьому світі; нерезиденти сплачують лише з доходів, отриманих зі швейцарських джерел.

Швейцарія не входить до ЄС і не підпадає під дію MiCA. Однак швейцарські криптовалютні фірми, що обслуговують клієнтів з ЄС, повинні дотримуватися правил MiCA, якщо вони активно здійснюють маркетингову діяльність в ЄС. Без повного ліцензування MiCA можливим залишається лише «зворотне залучення клієнтів», коли клієнт з ЄС звертається до швейцарського постачальника. В іншому випадку швейцарським фірмам, можливо, доведеться отримати додатковий дозвіл для обслуговування клієнтів з ЄС після грудня 2025 року.

Термін затвердження SRO зазвичай становить від 1 до 4 місяців, залежно від структури компанії та документації. Створення компанії та відкриття банківського рахунку можуть тривати тижні. Для складніших ліцензій FINMA процес може тривати значно довше. Більшість криптостартапів можуть розпочати роботу протягом 4–5 місяців.

Так, більшість СРО та органів влади приймають заявки та поточні звіти англійською мовою, а також офіційними швейцарськими мовами, такими як німецька, французька або італійська. Ця гнучкість поширюється на більшість видів комунікації та фінансової звітності.